Налоговый вычет в 2022 году: что нужно знать при покупке квартиры
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет в 2022 году: что нужно знать при покупке квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
Как получить налоговый вычет через работодателя
Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.
Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:
- В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
- Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
- Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
- По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
- Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.
Во-первых, для получения льготы вы должны быть резидентом Российской Федерации, иметь стабильный официальный источник дохода, а также исправно платить налоги. Во-вторых, вычет предоставляется в трех случаях: покупки недвижимости, строительства, а также закрытия ипотечного кредита. В-третьих, чтобы претендовать на льготный возврат, вы обязаны подготовить необходимый пакет документов. Также правило распространяется исключительно на резидентов РФ, которые имеют официальный источник дохода, исправно платят налоги. Что касается сделок, совершавшихся путем ипотечного кредитования, то здесь ключевое требование, чтобы продавцом выступал не близкий родственник.
Если не принимать во внимание частные ситуации, а отталкиваться от стандартного минимума, то он выглядит так:
- декларация 3-НДФЛ;
- выписка о доходах;
- заявка на возврат;
- копия паспорта;
- договор купли-продажи;
- свидетельство, подтверждающее ваши права собственника;
- справки, указывающие на уровень расходов при оформлении недвижимости в собственность.
Когда нужно подавать заявление на налоговый вычет с покупки дома?
Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.
Неиспользованный остаток вычета переносится на следующие периоды.
Пример. Стоимость дома составляет 3 млн рублей, соответственно покупатель может вернуть с этой суммы 260 тысяч рублей. За отчетный год он перечислил в бюджет НДФЛ в размере 70 тысяч рублей. Это значит, что в последующие периоды налогоплательщик может опять заявить о своем праве на льготу (до тех пор, пока лимит не будет исчерпан).
Документы на имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам можно подавать одновременно или по отдельности.
Какие документы нужны для получения налогового вычета за покупку квартиры
Введение нового упрощенного порядка не отменяет возможности воспользоваться имущественным вычетом по старым правилам. Для этого потребуется собрать пакет документов:
- Форма 3-НДФЛ. Проще всего заполнить ее в программе, которую можно скачать на сайте ФНС. Никакие специальные познания для этого не понадобятся.
- Справки 2-НДФЛ от всех источников дохода. Можно бесплатно скачать на портале Госуслуг.
- Документ о собственности – выписка из ЕГРН. Юридически значимую выписку из Росреестра можно заказать онлайн на сайте или в приложении ЕГРН.Реестр. Это самый удобный и быстрый способ.
Ocoбeннocти нaлoгoвoгo вычeтa нa квapтиpy
Нaлoгoвый вычeт мoжнo oфopмить зa пpeдыдyщиe 3 гoдa. To ecть ecли вы oфopмляeтe eгo в 2019, знaчит, нyжны cпpaвки, пoдтвepждaющиe вaши дoxoды зa 2016-2018 гoдa. Cyщecтвyeт мaкcимaльный лимит нaлoгoвoгo вычeтa, ycтaнoвлeнный гocyдapcтвoм — 2 000 000 pyблeй. Этo aктyaльнo для любoгo жилья, кyплeннoгo и зapeгиcтpиpoвaннoгo c 2003 гoдa. Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa дo 2003 гoдa, тo лимит тoлькo 600 000 pyблeй.
C 2014 гoдa нaлoгoвый вычeт нe oгpaничeн oдним oбъeктoм нeдвижимocти. Moжнo пpиoбpecти нecкoлькo квapтиp и зaпpocить выплaтy, нo вepнyть дeньги мoжнo тoлькo c этoй cyммы, дaжe ecли нa пoкyпкy жилья вы пoтpaтили бoльшe. To ecть 260 000 pyблeй — 13% oт 2 миллиoнoв — этo мaкcимaльнaя cyммa, кoтopyю вы мoжeтe пoлyчить. Ecли жe квapтиpa пpиoбpeтaлacь в ипoтeкy, нaлoгoплaтeльщик мoжeт вoзмecтить бoльшyю cyммy, дo 390 000 pyблeй — гocyдapcтвo кoмпeнcиpyeт чacть пpoцeнтoв пo кpeдитy. Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa в 2014 гoдy и пoзжe, тo нaлoгoвый вычeт мoжeт пoлyчить кaждый из ee coбcтвeнникoв, иcxoдя из лимитa в 2 000 000 pyблeй нa чeлoвeкa. К пpимepy, мyж и жeнa, влaдeющиe тaкoй квapтиpoй, мoгyт пoлyчить пo 260 000 pyблeй нa кaждoгo. Жильe, пpиoбpeтeннoe дo 2014 гoдa, oгpaничeнo oдним лимитoм внe зaвиcимocти oт кoличecтвa coбcтвeнникoв.
Ктo мoжeт paccчитывaть нa нaлoгoвый вычeт?
Нa нaлoгoвый вычeт мoжeт paccчитывaть любoй гpaждaнин Poccии, кoтopый плaтит НДФЛ. Moжнo быть нeoфициaльнo тpyдoycтpoeнным, нo cдaвaть квapтиpy и плaтить c этoгo нaлoги. Кpoмe тoгo, нeoбxoдимo быть нaлoгoвым peзидeнтoм cтpaны — нaxoдитьcя нa тeppитopии Poccии xoтя бы 183 дня в гoдy.
Пeнcиoнepы тaкжe мoгyт вepнyть чacть зaтpaт нa жильe, нo тoлькo в тoм cлyчae, ecли oни вышли нa пeнcию нe бoлee 3 лeт нaзaд. Ecли квapтиpa былa кyплeнa для нecoвepшeннoлeтнeгo peбeнкa, тo eгo poдитeли мoгyт пoлyчить дoпoлнитeльный нaлoгoвый вычeт. Toгдa poдитeли пoлyчaт выплaты зa ceбя и зa peбeнкa — coглacнo pacпpeдeлeнию дoлeй нeдвижимocти. Coглacиe peбeнкa для этoгo нe тpeбyeтcя.
Кoмпeнcaцию мoжнo пoлyчить тoлькo зa жильe, кyплeннoe в Poccии. Taкжe cдeлкa нe дoлжнa зaключaтьcя мeждy cвязaнными лицaми — к пpимepy, poдcтвeнникaми. Oднaкo квapтиp, пpиoбpeтeнныx y бaнкa зa дoлги или кyплeнныx c ayкциoнa, вычeт кacaeтcя. Нaлoгoвый вычeт мoжнo пoлyчить тoлькo в тoм cлyчae, ecли вы иcпoльзoвaли для пoкyпки личныe или взятыe в кpeдит дeньги. Boзвpaт пo мaтepинcкoмy кaпитaлy пoлyчить нeльзя.
Если возврат налога делается повторно
В случае, если сумма вычетов в первый раз не превысила 260 тысяч рублей, то покупая жилье во второй раз можно оформить налоговый вычет, на остаток, который не был получен. При оформлении ипотеки такого не происходит и не разрешается дважды получать налоговый вычет.
Вычет можно оформить как через работодателя, так и через ФНС, но удобнее сразу обратиться в налоговую инспекцию с комплектом документов и оформить декларацию там, чтобы избежать ошибок. При подаче документов желательно иметь два экземпляра. Один отдается, а на другом представитель налоговой ставит отметку о приеме. Это исключит все претензии в случае утери какого-то документа.
В связи с внесением изменений в налоговое законодательство, ряд моментов, важных для определения возможности и суммы вычета, изменился. Если жилье было куплено до 2014 г.:
- вычет предоставлялся только на один объект;
- если бонус не был использован в полном объеме, заявитель не имел права повторно на него претендовать.
Если жилье приобреталось после 2014 г.:
- существует возможность использования 2 вычетов — на покупку и на кредит;
- в пределах установленного лимита можно применять вычет для нескольких объектов.
Потребительский займ без указания целевого назначения, связанного с покупкой квартиры, не дает возможности собственнику претендовать на уменьшение базы НДФЛ.
Какие документы нужны для налогового вычета за квартиру
Для получения налогового вычета за покупку квартиры в местное отделение ИФНС нужно предоставить:
- паспорт заявителя;
- справка о доходах 2-НДФЛ;
- договор долевого участия или договор купли-продажи;
- заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
- копии платежных документов (например, банковские выписки, квитанции, расписки);
- копия выписки из ЕГРН или акта-приема передачи, если жилье куплено по договору долевого участия;
- заявление на налоговый вычет с указанием реквизитов банковского счета, на который будут перечислены деньги.
Если квартира куплена в ипотеку, вместе с основным списком документов нужно предоставить:
- банковский договор о выдаче ипотечного кредита;
- справка о выплаченных процентах за год.
Если квартира была приобретена в совместную собственность супругами:
- копия свидетельства о заключении брака;
- заявление о распределении долей.
Для получения налогового вычета за детей дополнительно к основному списку подается копия свидетельства о рождении.
Документы для налогового вычета при продаже квартиры
- декларация по форме 3-НДФЛ
- паспорт физического лица (продавца) квартиры
- ИНН физического лица (продавца) квартиры
- договор купли-продажи квартиры
- расписка о получении денег
- акт приема-передачи квартиры
Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры по ипотеке
- декларация по форме 3-НДФЛ
- заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление имущественного вычета
- заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет
- справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)
- копия паспорта
- копия свидетельства ИНН
- копия договора купли продажи квартиры
- копия Свидетельства о регистрации права собственности на квартиру
- копия передаточного акта при купле продажи квартиры
- копия расписки о получении денег.
- кредитный договор купли продажи квартиры
- Декларация по форме 3-НДФЛ
- Копия паспорта
- Копия свидетельства рождения ребенка( в случае если получаем вычет за ребенка)
- Документы подтверждающие факт опекунства или попечительства(в случае опекунства)
- Копия свидетельства ИНН
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)
- Договор с образовательного учреждения
- Лицензия учреждения на оказание образовательных услуг
- Платежные документы, подтверждающие оплату за обучение, в которых должны быть указаны данные человека оплатившего обучение
- Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление имущественного вычета
- Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет
Для получения вычета за квартиру, приобретенную в общую совместную собственность супругами, придется предоставить следующие дополнительные документы:
- Копия свидетельства о браке,
- Оригинал соглашения о распределении вычета. Этот документ необходим при оформлении общей совместной собственности на квартиру стоимостью менее 4 млн. руб. При большей стоимости жилья на каждого из супругов итак приходится по 2 млн.вычета, значит, соглашение не потребуется. Данное правило действует для жилья, приобретенного после 01.01.2014 г. До этой даты соглашение о распределении оформляли при любой стоимости.
Если оформляется долевая собственность с несовершеннолетним ребенком, либо квартира оформлена в его собственность, а родитель хочет подать для возврата 3-НДФЛ при покупке квартиры, документы нужно дополнить:
- Свидетельством о рождении ребенка,
- Свидетельством о праве собственности на квартиру, оформленным на ребенка.
Что такое налоговый вычет и какие документы для него потребуются
До того, как мы разберемся, какие нужны документы для возврата 13 процентов за квартиру, следует разобраться в самом механизме возвращения налогов. Возвращение денежных средств, уплаченных в пользу Федеральной Налоговой Службы, называется налоговым вычетом.
Правом на возврат части налогов обладают только российские граждане, постоянно проживающие в РФ, а также иностранные граждане с видом на жительство в РФ. Для всех видов имущества, кроме недвижимости, максимальная сумма, доступная к возврату, составляет 250 тысяч рублей.
При этом существует еще одно условие. Воспользоваться вычетом можно только в том случае, если собственность находилась в вашем распоряжении менее пяти лет.
Если жилье было зарегистрировано до 1 января 2016-го года, то срок нахождения недвижимости в вашем распоряжении уменьшается еще больше, до трех лет. Таким образом, если вы владеете квартирой более трех или пяти лет, в зависимости от даты регистрации, вы не будете иметь право получить вычет.
Механизм возврата налогов прост. Существует 13-процентный подоходный налог. На продаже недвижимости можно выручить большие суммы и из всей этой прибыли 13% следует выплатить в пользу государства. С помощью вычета эту сумму можно уменьшить на 1 миллион.
Возврат НДФЛ за лечение: документы, размер компенсации
Как и возврат вычета за учебу, НВ за лечение – тоже социальный налоговый вычет. Компенсацию от государства можно получить за лечение целого перечня заболеваний, диагностическим исследованиям и реабилитации в медорганизациях, а также оплате медицинской страховки. К чекам на оплату можно приложить квитанции за лечение зубов, стоимость лабораторных исследований и назначенных медикаментов.
Вернуть НДФЛ можно, если лечение осуществлялось исключительно по назначению врача, а не по собственной инициативе.
Что должна включать опись для расчета налогового вычета:
- направления лечащего врача,
- чеки об оплате за лекарства,
- справку при получении медуслуг,
- копию договора с медучреждением,
- лицензию самого медучреждения,
- справку 2-НДФЛ, декларацию 3-НДФЛ,
- заявление на получение вычета.