Как узнать сумму налога на имущество физических лиц через Интернет
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как узнать сумму налога на имущество физических лиц через Интернет». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для того чтобы узнать, сколько вам придется заплатить в качестве налога на имущество, нужно обратиться к 406 статье Налогового Кодекса. Она определяет налоговые тарифы на имущество. В статье сказано, что имущественный налог является региональным. То есть, устанавливается и регулируется он законодательными региональными и городскими законодательными актами.
Альтернативные способы проверки задолженностей
Существуют три альтернативных способа проверить наличие налоговой задолженности:
- Через портал Госуслуги – здесь предусмотрен функционал уточнения долгов по налогам. Для этого необходимо указать в своей учётной записи ИНН (также он может быть запрошен в ФНС автоматически).
- Через онлайн-банкинги и электронные платёжные системы – здесь тоже предусмотрены формы проверки налоговой задолженности.
- На официальном сайте налоговой инспекции – здесь можно проверить начисление налогов по ИНН физического лица.
От чего зависит размер налога, кто может его оплатить?
В случае с недвижимым имуществом размер налога зависит от его кадастровой стоимости на начало отчетного года (то есть предшествующего тому году, в котором производится оплата). Если в течение этого года кадастровая стоимость менялась, это должно найти свое отражение в конечной сумме к уплате.
При этом для разных объектов недвижимости действуют разные правила (они подробно описаны в ст. 403 НК РФ). Например, налоговая база в отношении квартиры, части жилого дома определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры или части дома. Для комнаты уменьшение производится на 10 квадратных метров, для жилого дома (целиком) – 50 квадратных метров.
В случае с транспортными средствами размер налога зависит от их мощности.
Если объектов недвижимости, транспортных средств или земельных участков больше одного, налоги начисляются на каждый из них, высылаются отдельные квитанции. Оплачивать налог может только собственник.
Оплата: крайние сроки
Для физических лиц крайний срок перечисления денег – 1 декабря текущего года. Если оплата поступает позже, начисляют дополнительные штрафы. Допустим перенос срока на ближайшие рабочие дни, если крайняя дата выпадает на праздничный, выходной день.
Уведомления, подтверждающие необходимость оплатить сбор, направляются через почтовые услуги. Главное – чтобы документ пришёл не позднее, чем за месяц до крайнего срока. Если уведомление пришло позже – граждане получают право и платежи вносить позже – спустя 30 дней после получения доказательств.
Налог выплачивают через сайт Госуслуг, если у гражданина имеется там зарегистрированный профиль. От 30 марта до 10 апреля – такое время предусмотрено для граждан, заинтересован в оплате налоговых сборов.
Сборы могут не начисляться, если у гражданина появилось право на льготу. Её начинают применять с месяца, следующего за тем, когда появилось такое право. За три предшествующих года возможен полный перерасчёт сборов, учитывающий льготу.
Что такое налог на имущество
Налог на имущество — это плата государству за владение недвижимыми объектами. Купили квартиру, оформили ее на себя — теперь вы собственник и у вас есть недвижимость. За право владеть ею нужно платить. Больше объектов собственности — больше налоговых обязательств.
Налог на недвижимость раз в год начисляет Федеральная налоговая служба: во второй половине года она начисляет плату за объекты, которыми вы владели в прошлом отчетном периоде. ФНС формирует налоговое уведомление — квитанцию — с указанием, за что и сколько нужно заплатить, и направляет собственнику.
Если у вас есть личный кабинет на сайте налоговой, по умолчанию никакие их уведомления почтой вам не приходят. Чтобы они приходили почтой, от вас нужно заявление на бумажную отправку. После регистрации в личном кабинете можно выбрать, продолжить получать бумажные квитанции о задолженности почтой или отказаться от этого.
Формула расчета налога на квартиру по кадастровой стоимости
Сумма к оплате налогоплательщикам рассчитывается автоматически, исходя их кадастровой стоимости квартиры, действующей на начало расчетного периода, и ставки налога.
Узнать о действующих ставках можно на официальном сайте ФНС. Их величина устанавливается региональными властями, иначе применяются максимальные показатели в соответствии со ст. 406 НК РФ. Для квартиры ставка налога на имущество не превышает 0,1 процента от налогооблагаемой базы.
Основой для расчета является кадастровая стоимость квартиры, она же и является налоговой базой, узнать которую можно на сайте Росреестра онлайн.
С 1 января 2020 года полностью отменяется исчисление налога, исходя из инвентаризационной оценки недвижимости.
Формула для расчета налога за квартиру будет следующей:
Н = Бн × С, где
- Бн — налоговая база;
- С — ставка налога, установленная региональными властями (или 0,1 %).
Если в течение года собственник менялся, то расчет производится с учетом количества месяцев владения:
Н = Бн × С/12 × М, где
- М – количество месяцев фактического владения.
Как узнать налог на имущество физических лиц через интернет
Предлагаем Вам воспользоваться одним из следующих сервисов:
- Получить информацию о задолженности с помощью сервиса официального сайта ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»
Данный сервис наряду с информацией о задолженности предоставляет возможность получать актуальную информацию об объектах имущества и транспортных средствах, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат; осуществлять оплату начислений по налогам, заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ и отслеживать статус ее камеральной проверки; обращаться в налоговые органы без личного визита в налоговую инспекцию. - Воспользоваться сервисом «Узнай свою задолженность», авторизовавшись на Едином портале государственных услуг
- Проверить наличие информации о себе в Банке данных исполнительных производств Федеральной службы судебных приставов
- Рассчитаем налог на имущество за 2014 год.
Значение налога в 2014 году нужно для применения понижающего коэффициента для расчета налога в переходный период.
Переходный период (2015-2018 гг.) — период перехода расчета налога на имущество «исходя из инвентаризационной стоимости» к расчету
- Отец, как инвалид, имеет льготу в виде освобождения от уплаты налога.
- Сын права собственности на квартиру не имеет, а значит, не уплачивает налог.
- Мать, владеющая долей в праве собственности на квартиру в размере 1/3, уплачивает налог, исчисленный с принадлежащей ей собственности,
по следующей формуле:
Как рассчитывается налог на имущество физических лиц в 2018 году: основные принципы
Действительно, налог на имущество российских граждан по умолчанию исчисляется инспекторами ФНС, и уведомления, содержащие сумму для перечисления в бюджет, рассылаются по адресам владельцев имущественных объектов. Но налогоплательщику всегда полезно удостовериться в корректности расчетов, представленных налоговиками.
С 2015 года данный налог рассчитывается на основе кадастровой цены объекта (если она установлена на территории нахождения имущества), в то время как ранее он вычислялся исходя из иного показателя — инвентаризационной стоимости. Принципиальное отличие кадастровой цены от инвентаризационной стоимости — в приближенности первой к рыночным расценкам на недвижимость. Чем дороже жилье, тем больший налог за него теперь платится в бюджет.
Объектами налогообложения в данном случае могут быть (ст. 401 НК РФ):
- жилые дома (включая дачные);
- квартиры;
- комнаты;
- гаражи;
- стояночные места;
- строящиеся здания;
- иные типы недвижимости, находящиеся во владении граждан.
При расчете налога за 2018 год используются такие показатели, как:
- кадастровая цена недвижимости (вычисляется Федеральной службой кадастра, кадастровой палатой, после чего данные передаются в Росреестр);
- инвентаризационная стоимость объекта (устанавливается БТИ);
- ставки, установленные для кадастровой цены и инвентаризационной стоимости (их величина определяется муниципальными властями с учетом норм ст. 406 НК РФ);
- коэффициент-дефлятор (определяется Минэкономразвития РФ);
- вычитаемая площадь квартиры для снижения налоговой базы, или вычет (также определяется муниципальными органами с учетом норм ст. 403 НК РФ);
- льготы (устанавливаются ст. 407 НК РФ);
- так называемый понижающий коэффициент (определяется ст. 408 НК РФ).
При этом планируется, что при расчете налогового платежа за 2019 год (если он станет 5 годом начала применения расчета налога от кадастровой стоимости) и последующие годы из приведенного выше перечня будут исключены такие показатели, как инвентаризационная стоимость, ставка по ней, дефлятор и понижающий коэффициент. На данный момент эти показатели нужны для того, чтобы не допустить слишком резкого увеличения платежной нагрузки на владельцев недвижимости в силу значительного увеличения базы для исчисления рассматриваемого налога, основанной на кадастровой стоимости объекта.
Изучим подробнее, как задействовать все эти показатели на практике.
С 2015 года налог на имущество граждан РФ начисляется с учетом кадастровой цены объекта, если в соответствующем регионе РФ выполнены для этого все условия (принят закон и пообъектно утверждена кадастровая стоимость). В формуле для расчета налога за 2015–2019 годы в целях смягчения увеличения налоговой нагрузки на плательщиков учитываются такие показатели, как инвентаризационная стоимость, ставки по ней, а также коэффициент-дефлятор. Далее налог будет исчисляться без использования уменьшающих сумму налога показателей.
Ознакомиться с иными нюансами уплаты налога на имущество вы можете в этой статье .
С 2018 года подать заявление на льготу по налогу на имущество или сообщить о льготируемом имуществе можно в любой налоговой инспекции. Подробнее об этом читайте здесь.
Как узнать налог на квартиру по ИНН? Последний проверенный совет — это использование электронных кошельков. Практически все сервисы имеют услугу «Проверка налогов». Они позволяют быстро получить соответствующую информацию и погасить задолженность при помощи электронного кошелька.
Как узнать сумму налога на квартиру при помощи «Яндекс. Денег», например? Поможет следующий алгоритм действий:
- Зарегистрироваться на «Яндекс. Деньги». Если у гражданина есть профиль, пройти в нем авторизацию.
- Выбрать «Товары и услуги»-«Налоги».
- Набрать в поле ИНН гражданина и кликнуть по «Проверить».
- Дождаться результатов проверки. При необходимости продолжить операцию и погасить долг.
Важно: гражданину будут выданы все имеющиеся налоговые платежи. Поэтому предложенный метод позволяет получить информацию не только о налоге на имущество.
Использование для внесения платежей сервиса ФНС
Наиболее распространенным для совершения платежей является сервис онлайн-оплат ФНС, взаимодействующий со многими банками и платежными системами. При использовании сервиса:
- Потребуется пройти регистрацию. Процедура требуется для идентификации плательщика и платежа, характеризуется простотой и оперативностью.
- Необходимо иметь доступ к электронным банковским услугам.
Оплата осуществляется в любое удобное для плательщика время. Пос→→ле проведения платежа имеется возможность получить электронный чек.
Для осуществления платежа необходимо воспользоваться страницей сервиса ФНС «Заплати налоги», закладкой «уплата налогов физических лиц». Процедура внесения оплаты осуществляется в строгой очередности действий. Плательщик должен:
- Зайти в личный кабинет, зарегистрированный на сервисе.
- Выбрать для оплаты имущественный налог.
- Получить электронную форму бланка для осуществления платежа.
- Внести паспортные данные плательщика, ИНН, сумму налога к оплате.
- Получить сформированный документ.
Квитанция с данными плательщика и платежа может быть сразу оплачена. Дополнительной функцией является вывод документа на печать, что позволяет использовать его при оплате через терминалы.
При внесении платежа посредством личного кабинета, открытого на официальном портале ФНС, дополнительная плата не взимается. Перечисляется только сумма налога, указанная в квитанции налогоплательщиком. Датой оплаты является день перечисления платежа, осуществленный до 24 часов текущего дня. Удобством электронного перевода является гарантия внесения денежных средств на счет УФК по КБК, указанному в квитанции.
Что такое налоговая задолженность?
Налоговая задолженность –сумма начисленного налога, установленный срок уплаты которого истек. Для того, чтобы налогоплательщик исполнил свое налоговое обязательство, территориальные УГД МФ РК могут применять следующие меры воздействия:
- начисление пени на сумму просрочки;
- приостановление операций по банковским счетам;
- наложение ареста на имущество налогоплательщика и др.
Задолженность у физлиц возникает, как правило, по так называемым имущественным налогам: на имущество, транспорт, землю.
У ИП и ТОО задолженность может возникнуть по таким платежам, как:
- КПН
- ИПН;
- Соц.налог;
- НДС
- Налог на игорный бизнес
- Налог на размещение наружной рекламы и т.д.
Вычеты по налогу на имущество физических лиц
Налоговый вычет — это площадь, за которую не нужно платить. Налоговые вычеты действуют при начислении налога на имущество по кадастровой стоимости. Чем больше площадь объекта налогообложения, тем больше его стоимость. Вычет же уменьшает площадь недвижимости, налоговая база уменьшается, а общая сумма налога на имущество становится значительно меньше.
Право на налоговый вычет имеет любой собственник жилья по каждому принадлежащему ему объекту. Его учет происходит автоматически — почитайте об этом.
Налоговый вычет различается для разных объектов недвижимости:
Дом — 50 м², квартира — 20 м², комната — 10 м², загородный дом площадью 100 м² — с налогоплательщика возьмут вдвое меньше, а за дом площадью 50 м² и меньше налог на имущество вообще не начислят.
Пример: площадь обычной квартиры — 50 м², но платить необходимо будет только за 30 м².
Расчет по кадастровой стоимости до 2020 года
Полную сумму налога на имущество по кадастровой стоимости большинство собственников на данные момент не платят, так как это новая налоговая нагрузка, которая находится в стадии внедрения. Для более плавного перехода ввели понижающие коэффициенты.
Прошлый 2020 год — срок, в который должен был завершиться данный переходный период для регионов, которые начали считать налог на имущество по новой системе в 2015 году. С этого времени собирались брать налоги в полном размере, но условия изменились в процессе. Теперь в большинстве случаев сумму будут рассчитывать с учетом понижающих коэффициентов как в 2020 году, так и после него.
Размер налога на имущество растет постепенно. В первые три года после перехода на кадастр используют такую формулу:
Н = (Н1 − Н2) × К + Н2,
где Н — окончательная сумма налога на имущество за текущий год,
Н1 — полный размер налога на имущество по кадастру,
Н2 — налоговые обязательства по инвентаризационной стоимости за последний период, когда производились расчета,
К — понижающий коэффициент (в первый год после перехода на кадастр он равен 0,2, во второй год — 0,4, в третий — 0,6.)
С четвертого года налоговая сравнивает полную сумму налога по кадастровой стоимости с суммой за прошлый уплаченный год. Если полная сумма выросла более чем на 10%, налоговая увеличивает сумму данного налога в текущем периоде также на 10%. Если сумма 10% не достигла, налог взимается в полном объеме.
Полная формула с учетом всех параметров:
Н = ((Б х С — Н2) х К + Н2) х КПВ х Д — Л, где Л — налоговая льгота.
Важно! Когда сумма по кадастровой стоимости составляет меньше налога на имущество по инвентаризационной, понижающие коэффициенты в данном случае не действуют.
Пример расчета
В 2015 году налог на имущество брали по инвентаризации, и гражданин заплатили 264 Р. Полная сумма по кадастру составляет 540 Р. Допустим, что кадастровая стоимость меняться не будет.
Рост по кадастровой стоимости за первые три года после перехода
Год Расчет Итоговая сумма
2016 (540 − 264) × 0,2 + 264 319 Р
2017 (540 − 264) × 0,4 + 264 374 Р
2018 (540 − 264) × 0,6 + 264 430 Р
С 2019 года сравниваем полный налог на недвижимость с суммой за 2018 год. 540 Р превышает 430 Р более чем на 10%, поэтому налог на недвижимое имущество за 2019 год составит 430 + (430 × 10%) = 473 Р.
Производим данное сравнение и в 2020 году. 540 Р превышает 473 Р более чем на 10%, поэтому налог на недвижимость за 2020 год составит 473 + (473 × 10%) = 520 Р.
Так же сравниванием и в 2021. 540 Р превышает 520 Р менее чем на 10%, поэтому платим полную сумму — 540 Р. В 2022 году и далее тоже платим эту сумму.
Льготы для физических лиц
Важно знать, что налог на имущество платят не все граждане. Некоторым категориям могут предоставляться льготы в размере от 50%-100%.
Льготы предоставляются только на имущество, которое не используется для предпринимательской деятельности (квартира, дом, гараж). Данную льготу можно получить только на один объект каждого вида, не более.
Основания для предоставления налоговых льгот
Налоговые льготы предоставляются определенным категориям граждан (инвалиды первой и второй группы, участники ВОВ, пенсионера и т.д.). С полный списком льготных категорий можно ознакомиться в 407 статье налогового кодекса. Для них льготы по налогу на имущество равны 100%.
Это федеральные льготы, но помимо них есть еще и местные, которые бывают равны как полной сумме налога, так и его определенной части.
Способ первый: Фискальная налоговая служба
Для тех, кто не знает, — в России ответственность за начисление налогов возложена на Фискальную налоговую службу. Именно благодаря ей и можно узнать размер налога на недвижимость.
Конечно, наиболее простой способ – это получить квитанцию от налоговых органов о том, что налог в такой-то сумме необходимо уплатить до такой-то даты. Это самый распространённый и популярный способ.
Но вдруг квитанция не дошла, как можно узнать налог самостоятельно?
Можно просто обратиться в территориальное отделение ФНС и с паспортом узнать информацию о размере задолженности. Может быть, что документ просто не дошел до адресата. Тогда специалист сможет продублировать документ и выдать его владельцу.
Такой способ не работает, если объект недвижимости вообще не внесен в базу или на него еще не был уплачен налог. В таком случае необходимо формировать письменное обращение с копией правоустанавливающих документов.
Можно уточнить информацию и в телефонном режиме. Такой запрос не будет иметь официального характера. Но, как правило, сотрудники ФНС легко предоставят такую информацию и по телефону. Можно попросить повторно направить квитанцию об уплате налога на указанный адрес. Способ работает, когда сумма налога внушительная.
Самый же удобный способ – это узнать задолженность через сайт ФНС. Единственное, что для этого необходимо – иметь личный кабинет на сайте. Процесс регистрации достаточно прост. Личный кабинет же позволяет мониторить множество личной информации, в том числе и сведения по налогам.
Важная информация! При первичной регистрации доступ в личный кабинет предоставляется исключительно после посещения ФНС и подтверждения представленной в анкетной форме информации.
И здесь самое интересное, что требует особого внимания: те граждане, которые официально подтвердили регистрацию на сайте ФНС, получили доступ в личный кабинет, не имеют возможности получать письменное уведомление о размере налога. В настоящий момент отменена обязательная необходимость направлять письма тем субъектам, которые имеют доступ к онлайн-ресурсу. Это нужно учесть.
Конечно, могут быть ошибки. Может территориальный налоговый орган всем разошлет квитанции. Но может быть и вариант, когда информация будет представлена только в электронном виде.
ФССП: как узнать задолженность по налогам
Как уже было сказано ранее, если налог не будет уплачен в срок, то он перейдет в задолженность. В таком случае ФНС имеет полное право подать на должника в суд, а суд уже решить, в каком порядке он будет конфисковать задолженность.
Самый распространённый вариант – дело будет передано в компетенцию службы судебных приставов. Как только такое произойдет, то информация о размере задолженности и о должнике будет автоматически включена в базу исполнительных производств.
Для просмотра таких сведений не нужна предварительная регистрация. База находится в свободном доступе. Поэтому каждый желающий, введя свои реквизиты, может получить такую информацию. На сайте можно сразу же распечатать квитанцию для оплаты.
Удобство сервиса заключаются том, что задолженность можно узнать как по себе, так и по ком-то из окружающих.
Но напоминаем, что узнать задолженность могут только те субъекты, которые переведены в статус неплательщиков и должников с точки зрения ФНС. Обычные же налогоплательщики, которые только должны заплатить налог, в данном сервисе будут отсутствовать.
Поэтому рекомендуем использовать данный вариант в самом последнем случае. Он удобен тогда, когда необходимо узнать итоговую сумму долга, с учетом начисленных штрафов и пени.
Таким образом, лучший способ соблюсти закон в любом случае — это самостоятельно, с помощью представленных ранее способов, узнать размер налога на недвижимость, который подлежит уплате, и оплатить его в бюджет. Это позволить не только сэкономить время, но и деньги.