Онлайн-касса для ИП в 2022 году: особенности и этапы подключения

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Онлайн-касса для ИП в 2022 году: особенности и этапы подключения». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Контролировать соблюдение правил будут управляющие компании (УК). Каждый месяц они должны будут проверять всех продавцов, с которыми заключен договор по предоставлению площадей для торговли. УК дадут право через сайт ФНС получать информацию о зарегистрированной ККТ и применяемом налоговом режиме.

Требования к контрольно-кассовой технике

Закон устанавливает ряд требований, которым должны соответствовать контрольно-кассовые машины.

• все кассовые аппараты, используемые в коммерческой деятельности должны в обязательном порядке пройти регистрацию в налоговой инспекции по месту жительства индивидуального предпринимателя;
• для применения в работе подходят только те модели кассовой техники, которые перечислены в государственном реестре. Убедиться в том, что та или иная касса имеется в реестре, можно двумя путями: либо проверив при покупке голографическую наклейку с нужной информацией, либо самостоятельно изучив перечень гос. реестра на официальном сайте налоговой службы.

Кому сейчас ККТ не пригодится

Предлагаем рассмотреть определенные типы функционирования организаций, для которых пока ничего не изменилось. Они могут работать по-прежнему, обновив только данные выдаваемого чека.

Виды	Какая статья за это отвечает
Кредитные организации, аккредитованные правительством	Закон от 3 июля 2018 года, под номером 192, новая редакция
Продающие через киоски журналы и газеты, сопутствующие изделия, причем печатной продукции должно быть более 50%
Те, кто обеспечивает учеников, гимназистов, студентов и прочих образовательных организаций во время учебы платным горячим питанием
Торгующие на стихийных рынках, ярмарках или выставках, сюда не относятся автофургоны, киоски, павильоны, автолавки и другие предприятия, которые обеспечивают сохранность вещей
Разносящие продовольственную и непродовольственную продукцию с рук, из тележек, корзинок, в том числе в самолете или поезде, кроме маркированных и технически сложных продуктов

ФНС планирует ужесточить правила применения ККТ на розничных рынках в 2021 году

Начнем со свежих новостей о грядущих изменениях в законах. По мнению ФНС и Минфина, сегодня в 54-ФЗ границы применения контрольно-кассовой техники на рынках сформулированы размыто. Этим умело пользуются недобросовестные арендаторы торговых мест и часто причисляют свой бизнес к льготной категории. А арендодатели покрывают таких предпринимателей.

Чтобы вывести из тени нелегальные продажи и тем самым навести порядок в рыночной торговле, налоговая разработала поправки к законам «О контрольно-кассовой технике», «О розничных рынках», а также к статьям КоАП. Сейчас они направлены в Минфин на согласование.

Какие изменения предлагает внести ФНС:

• Сократить перечень предпринимателей, которые могут не использовать ККТ на рынке.

• Обязать арендаторов подтверждать наличие кассы перед заключением договора аренды.

• Обязать управляющие компании рынков постоянно контролировать у арендаторов наличие зарегистрированной ККТ.

• Не допускать на рынок предпринимателей, чья деятельность приостановлена. Ответственность за это возложить также на управляющие компании.

• Упростить порядок привлечения продавцов на рынке к административной ответственности в виде предупреждения.

Как выбрать онлайн-кассу для торговли на рынке?

При выборе кассы предприниматель зачастую ориентируется только на цену. Делать так не рекомендуется, и вот почему.

Кроме требований 54-ФЗ о наличии кассы есть другие условия, невыполнение которых в будущем грозит денежными вложениями в модернизацию ККТ:

• Касса должна соответствовать потребностям вашего бизнеса по техническим параметрам, по виду деятельности.

• Быть недорогой в обслуживании.

• Автоматически обновляться под изменения в законе.

• Для торговли маркированными товарами касса должна поддерживать печать чеков с тегом 1163.

Что еще надо учесть при выборе модели кассы для рынка:

• в разных торговых местах даже одного павильона может отличаться мощность сигнала Wi-Fi;

• не везде есть электрические розетки;

• небольшие площади, на которых и товар помещается с трудом.

Что такое фискальный накопитель?

ФН – это электронное устройство, которое выполняет следующие функции:

• хранение информации. Все фискальные документы хранятся во внутренней памяти накопителя определенное время. Оно зависит от режима налогообложения и типа ФН;
• шифрование данных. Теперь информация кодируется при помощи продвинутых криптографических методов. Что-либо подделать, стереть или скорректировать стало невозможно;
• помечает каждый фискальный документ электронной подписью. Это касается кассовых чеков, отчетов об открытии и закрытии смены и других отчетов;
• сохраняет данные в случае отсутствия соединения с интернетом. Если пропала сеть, фискальные документы находятся в памяти устройства на протяжении 30 дней. Когда соединение появляется, данные улетают в облако. Если через 30 дней проблема не устранена, накопитель блокируется.

Решение о выборе кассы, терминала и банковского счета лучше принимать самостоятельно исходя из текущей ситуации и перспектив. Если вы не уверены, что будете работать через полгода, или у вас в данный момент не самый лучший финансовый период, или вы делаете три платежа в неделю — лучше взять в аренду, в рассрочку или рассмотреть вариант подержанной техники. А если у вас большой поток клиентов и доставка, то стоит выбрать универсальное мобильное устройство, чтобы курьеру вместе с товаром и папкой с заказами не нужно было нести сумку с кассой, терминалом и разными зарядными устройствами. Экономить на кассовом оборудовании не стоит. Хорошо, если решение функциональное, есть сервисное обслуживание и гарантия, и при этом обеспечивает высокое качество обслуживания клиентов.

Продолжение деятельности ИП без кассового аппарата

На вопрос, нужен ли кассовый аппарат для ИП при УСН в розничной торговле, однозначного ответа нет. Для некоторых видов деятельности его установка не обязательна. Нижеприведенный перечень описывает случаи, в которых возможна работа ИП без кассового аппарата:

1. Сбыт продукции в специально предназначенных для этого открытых местах. К таким относятся выставочные комплексы, открытые рынки, ярмарки и остальные подобные торговые площадки. Разрешение действует только на непродовольственные товары, продающиеся в розницу;
2. Продажа безалкогольных напитков или мороженого;
3. Реализация мелкорозничных товаров. Относится как к непродовольственным, так и продовольственным товарам, реализующимся розничной торговлей;
4. Продажа почтовых товаров в отделениях почты, находящихся в отдаленных населенных пунктах;
5. Продажа разливной продукции, перевозимой цистернами. Сюда относится реализация пива, кваса, молочной продукции, рыбы, растительного масла и т.д.;
6. Торговля печатной продукцией: журналами, лотерейными билетами, проездными талончиками и тому подобным. Относится только к розничной продаже;
7. Продажа товаров в пассажирских вагонах;
8. Реализация религиозной продукции. Относится к крестам, свечам, иконам, религиозным книгам и другим товарам;
9. Оказание религиозных услуг. К примеру, венчание в церкви стоит каких-то денег, фиксировать которые с помощью кассового аппарата не обязательно;
10. Сбор сырья для утилизации (но не металлолома);
11. Оказание услуг в автосервисах не требует использования ККТ;
12. Оказание услуг в салонах красоты или туристических фирмах. Хотя приобретать ККТ для них не обязательно законом, но выписывать БСО таким предприятиям положено, так что они должны применять ЧПМ.

Из этого списка становится понятно, что работа ИП без кассового аппарата при УСН для многих предпринимателей останется возможной.

Кто не должен использовать онлайн – кассу

Есть множество видов деятельности, для которых нет обязанности применять онлайн – кассы. Получается, что те упрощенцы, кто занимается такой деятельностью, могут не использовать кассовый аппарат. К таким видам деятельности относятся:

• Торговля в киосках мороженым, молоком, напитками, которые не содержат алкоголь
• Торговля газетами, журналами, канцелярскими товарами, если обороты по такой деятельности составляют не меньше 50% от общего оборота предпринимателя
• Рыночная и ярмарочная торговля
• Сдача в наем собственного жилья
• Продажа товаров, которые сделаны собственноручно
• Продажа билетов в транспорте
• Торговля на борту самолетов и в поездах
• Ремонт обуви, изготовление ключей
• Присмотр за детьми и пожилыми людьми, совершение религиозных действий, заготовка дров, помощь по дому и другие подобные услуги населению
• Торговля в столовых учебных заведений
• Если продавец находится в труднодоступной деятельности. Такие территории закреплены на законодательном уровне.

При ведении такой деятельности в момент продажи покупателю должен выдаваться документ, подтверждающий факт продажи. Он должен содержать информацию, подобную той, что представлена в кассовом чеке.

Можно ли сэкономить при покупке кассы

Как известно, при работе на упрощенке применяются две общепринятые ставки налога.

1. Объект налогообложения «доходы», ставка 6%. Законодательно предусмотрено, что ставка налога может быть снижена. В связи с тем, что налог совсем невелик, а уменьшения доходов на величину расходов не предусмотрено, сэкономить при покупке кассы в этом случае не получится
2. Объек «доходы минус расходы», ставка 15%. Ставка также может быть снижена. В этом случае история с экономией немного другая. Все те денежные средства, которые предприниматель затратил на покупку, ввод в действие и регистрацию кассового аппарата, он включает в свои расходы. Соответственно, при уменьшении доходов на расходы и подсчете налога получается достаточно существенная экономия.

Поскольку законодатель закрепил, что предприниматели на ЕНВД и патенте могут получить вычет на покупку онлайн – кассы, здесь кроется еще одна возможность для экономии.

Если деятельность только недавно начата, то можно перейти на патентную систему.

Также можно приобрести патент и использовать два режима налогообложения параллельно. В этом случае можно все свои доходы показывать по патентной системе, а по упрощенке показывать отсутствии деятельности.

В 2023 году не только изменится сам принцип перечисления налоговых платежей для ИП, а и будут установлены новые сроки уплаты налогов:

Налог	Сроки до 01.01.23 (старые)	Сроки с 01.01.23 (новые)
НДС	25 числа	28 числа
На прибыль (за год и авансы)	28 марта	28 марта
Упрощенка для ИП	30 апреля	28 апреля
Упрощенка (авансы)	25 апреля 25 июля 25 октября	28 апреля 28 июля 28 октября
НДФЛ	в зависимости от дохода	28 числа
Взносы ИП (фиксированные)	31 декабря	31 декабря
Взносы ИП (с доходов более 300 000 руб.)	1 июля	1 июля

Онлайн касса для ИП на УСН в 2021-2022: какую выбрать

• Кто может использовать фискальный накопитель с коротким сроком действия на 13 (15) месяцев?

Такая обязанность закреплена за организациями и ИП, которые:

1. реализуют подакцизные товары, например, алкоголь или табак, в том числе при оказании услуг общепита;
2. применяют ОСНО, в том числе при совмещении со спецрежимами;
3. ведут сезонную торговлю;
4. используют кассу в отдаленных районах и не передают данные в ОФД;
5. являются платежным агентом или субагентом.

• Кто получил право использовать ФН на 36 месяцев?

Для этого компании и ИП должны применять только упрощенные режимы налогообложения (УСН, ЕСХН, патент) и не относиться к следующим категориям:

1. платежные агенты или субагенты;
2. продавцы подакцизной продукцией;
3. продавцы в удаленных регионах;
4. продавцы сезонных товаров.

Внимательно подходите к выбору ФН, за использование неподходящего фискального накопителя будут штрафовать на сумму до 10 000 рублей.

• С какой периодичностью нужно менять фискальный накопитель?

Менять ФН нужно не позднее установленных сроков 13 (15) или 36 месяцев, иначе касса будет заблокирована.

• Можно ли передавать данные из кассы в ОФД, минуя фискальный регистратор?

В фискальный регистратор устанавливается ФН, который по закону фиксирует всю информацию о продажах.

• Какая электронная подпись из двух для ЕГАИС и отчетности подойдет для регистрации кассы?

В данной ситуации подойдет КЭП, которая используется для подписания отчетности.

• Как проверить, что касса передала чек в налоговую?

За момент передачи отвечает ОФД. Об этом вы узнаете в личном кабинете на сайте оператора.

• Можно ли вместо бумажного чека выдавать электронный чек?

По умолчанию выдается бумажный чек, но по требованию покупателя ему нужно отправить ссылку на онлайн-чек по электронной почте.

• Можно ли работать без ФН?

Без ФН касса не будет собирать данные о продажах и передавать их в налоговую, значит не выполняются требования 54-ФЗ — работать без него нельзя.

• Касса интернет-магазина после оплаты автоматически отправляет чек на электронную почту. Сколько чеков нужно выбивать в этом случае?

По договоренности с провайдером, обслуживающим ваше оборудование, второй чек в некоторых случаях тоже может выслать интернет-касса.

Случаи, когда не нужно применять ККТ, можно разделить на несколько групп:

1. Льготы для определённой деятельности, которые предоставляются всем налогоплательщикам.
2. Освобождение от применения кассы в конкретных местностях из-за их особого географического положения.
3. Послабления, связанные с некоторыми специальными налоговыми режимами.

Нужен ли ИП кассовый аппарат при УСН 6%

Фактически — для всех, однако, как и в любом законе, существует ряд исключений. Покупка и регистрация терминала не понадобится в том случае, если вы:

• Не занимаетесь реализацией маркированных, технически сложных или акцизных товаров.
• Продаете сезонные овощи и фрукты на развалах.
• Осуществляете продажи «на ходу», без павильона или палатки.
• Торгуете продукцией непродовольственных групп, не входящей в перечень № 698-р, на открытых участках, либо через прилавки, расположенные на территории закрытых рынков.
• Работаете в статусе самозанятого лица.

В остальных случаях наличие ККТ является обязательным условием — впрочем, оно действовало и раньше, просто не получало должного внимания со стороны налоговых служб.

Во-первых, есть вероятность, что в ближайшее время будет принят проект поправок к федеральному закону ФЗ-271, согласно которым заключение арендных соглашений с администрацией рынков будет невозможно без подтверждения факта наличия зарегистрированной учетной техники. Во-вторых, любые выявленные и зафиксированные нарушения являются основанием для применения санкций — на первый раз, вероятно, обойдется предупреждением, однако следующий аналогичный случай приведет к штрафам. Размер определяется исходя из суммы операции — до 50% и не менее 10 тысяч в случае с ИП, и до 100%/от 30 000 для юридических лиц. Если же доказанный нелегальный оборот превышает миллион рублей — помимо денежных санкций также накладывается запрет на ведение деятельности, максимальный срок которого составляет 90 дней.

Оборудование, применяемое в рыночных условиях, должно быть мобильным и компактным, поддерживать работу от аккумулятора и в идеале — доступным с точки зрения цены. Сегодня на выбор доступны разнообразные варианты, отличающиеся техническими характеристиками и функциональными возможностями. Среди опций, заслуживающих внимания, следует выделить:

• Ньюджер. Практичное устройство, оптимальное для использования в условиях отсутствия возможности постоянной подзарядки — батарея выдерживает до 8 часов непрерывной нагрузки при температуре до -10°С. Выгрузка данных — через беспроводную сеть или сим-карту. Совместимо со сканером для считывания QR и штрих-кодов.
• SIGMA 7. Смарт-терминал, объединяющий кассу и мини ПК. Более требователен к питанию и температурному режиму, взамен предоставляя аналитический функционал и опции автоматизации. Коррекция сведений о продукции, ведение учета и отслеживание статистики осуществляется с помощью сенсорного экрана. Модель допускает подключение весов и терминала для приема безналичных платежей, максимально упрощая рабочий процесс.
• АТОЛ 1Ф. Онлайн-касса для уличной торговли в палатках и на рынках — основная задача устройства без экрана и клавиатуры сводится к формированию и выгрузке чеков в налоговую. Оборудование, подключаемое к планшету, компьютеру или ноутбуку, на котором уже установлена учетная система, соответствует требованиям законодательства.

Помимо приведенного ранее перечня продукции, определяющего необходимость применения ККТ при выездной торговле на рынках и ярмарках в 2021-2022 году, существуют и другие исключения. Новые требования не распространяются на самозанятых и кредитные организации, а также в отношении субъектов, осуществляющих деятельность в труднодоступной местности. Кроме того, использование кассовой техники необязательно в следующих случаях:

• оформление безналичных взаиморасчетов между юридическими лицами и/или индивидуальными предпринимателями (за исключением оплаты банковской картой);
• оказание услуг по уходу за детьми или пожилыми;
• сдача в аренду своих жилых помещений;
• реализация продукции собственного производства или товаров народного промысла;
• изготовление или ремонт ключей, а также металлической галантереи;
• починка и покраска обувных изделий;
• выполнение функции страхового агента при работе с физическими лицами.

Оператор фискальных данных — это лицензированная организация, выступающая посредником при передаче информации с онлайн-касс в налоговую службу. По сути, выступает в качестве провайдера, благодаря которому пользователи получают возможность вести деятельность, не тратя время на техническую обработку. Услуги сопровождения оказываются на платной основе, так что рекомендуется внимательно изучить предложения поставщиков, ориентируясь на наиболее выгодные варианты комплексного сопровождения.

Нужен ли кассовый аппарат для ИП — раньше решали сами предприниматели: они могли выбирать, чем подтверждать покупку. Можно было использовать не только кассовые чеки, но и другие документы — например, товарный чек. После принятия поправок в 54-ФЗ порядок изменился. Теперь покупка подтверждается исключительно чеком онлайн-ККТ.

Всем ли ИП обязательно иметь кассовый аппарат сегодня? Большинству. Есть только одно исключение: до 1 июля 2021 года вправе не применять кассовую технику ИП без работников на трудовых договорах, которые:

• реализуют товары собственного производства,
• выполняют работы,
• оказывают услуги.

Если вы не попадаете в эту категорию — касса для вас обязательна. Так, это касается:

• ИП без наемных сотрудников, торгующих товарами не своего производства или торгующих через вендинговые автоматы.
• ИП с наемными сотрудниками, которые выполняют работы или оказывают услуги.
• ИП, которые выдают бланки строгой отчетности (сюда же относится продажа билетов в салоне транспорта кондуктором или водителем).

Отсрочек уже не будет. Техника должна быть нового образца — с подключением к интернету для онлайн-передачи данных в налоговую.

Применение ККТ не зависит от формы собственности организации, то есть ООО тоже должны использовать новые кассы. При этом срок перехода на новый порядок определяется налоговым режимом. Далее мы подробно разберем, кому и когда надо ставить кассу в зависимости от формы налогообложения.

«Бескассовых» видов деятельности в п. 2 ст. 2 54-ФЗ стало больше

По новому закону должен откорректироваться также перечень видов деятельности (в значительной степени общий как для ИП, так и для юрлиц), при осуществлении которых контрольно-кассовую технику применять необязательно. Данный перечень стационарно закреплен в пункте 2 статьи 2 Закона № 54-ФЗ. Там — после принятия закона 129-ФЗ от 06.06.2019, появились нормы о том, что онлайн-кассы можно не применять (также без обязательной выдачи документа, альтернативного кассовому чека, но при желательности его выдачи — в виде товарного чека или БСО):

• ИП, при сдаче в аренду жилых помещений (добавлено «а также жилых помещений совместно с машино-местами, расположенными в многоквартирных домах»), если соответствующие помещения и машино-места принадлежат ИП на праве собственности;
• ИП (и юрлицам) при розничной продаже бахил.

При этом, ИП и юрлица сохранят возможность неиспользования ККТ при продаже бахил, даже если используют при такой продаже вендинговые аппараты.

В 2020 году почти все предприниматели на патенте должны применять контрольно-кассовую технику. Право не применять ККТ предоставляется на ряд видов деятельности, перечисленных в пункте 2.1 статьи 2 закона 54-ФЗ от 22 мая 2003 года.

Отметим, что самая популярная деятельность на ПСН — торговля, общепит, транспортные услуги — попадает под кассовую реформу.

Но есть немало направлений бизнеса, при которых онлайн-касса для ИП на ПСН не нужна:

• ремонт и пошив одежды и обуви;
• химчистки и прачечные;
• изготовление металлической галантереи;
• ремонт мебели;
• фотоателье;
• ремонт помещений, построек;
• монтажные, электромонтажные, санитарно-технические и сварные работы;
• остекление балконов;
• репетиторство;
• присмотр за детьми и больными людьми;
• приём вторсырья;
• сдача в аренду помещений и земельных участков;
• народные промыслы;
• прочие услуги по производству и многое другое.

Похожие записи:

• Жилищный сертификат чернобыльцам
• Расторжение брака: что нужно знать
• Причины и особенности приватизации квартиры через суд. Условия и отказ