Изменения по онлайн-кассам в 2023 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Изменения по онлайн-кассам в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В этом случае нужно ориентироваться на судебную практику. Изначально компанию ИФНС оштрафовала за неприменение ККТ. Затем компания обжаловала решение, и три инстанции ей отказали и посчитали решение ИФНС верным.
Кто переходит на онлайн‑кассы в 2022 г.
В 2022 многие, кто до этого не использовал онлайн-кассу, обязаны будут ее применять. Так в первом чтении Государственной думой был одобрен законопроект №33099-8, который вносит изменения и поправки в 54-ФЗ, действующий с 2017 г.
Речь идет о применении онлайн-касс на рынках, ярмарках и в выставочных комплексах. Если законопроект вступит в силу, то не использовать ККТ смогут только предприниматели на ЕСХН, общая торговая площадь которых, включая складские помещения, занимает менее 15 квадратных метров.
Работать без кассового аппарата также смогут потребительские и сельскохозяйственные кооперативы. При этом торговать разрешается только продовольственными товарами. Планируется, что контролировать применение ККТ будут управляющие рынками организации. Им будет разрешено получать сведения о зарегистрированной кассовой технике и применяемой системой налогообложения на сайте ФНС.
Управляющие компании должны будут ежемесячно проверять предпринимателей, арендующих торговую точку, на предмет наличия касс. В случае выявления нарушений, продавец получит предупреждение о необходимости установки кассы. Если он не согласится, управляющая организация будет обязана отказать ему в предоставлении торгового места.
Пока использовать ККТ на рынке должны те продавцы, которые занимаются торговлей в помещениях, обеспечивающих хранение и показ товаров, т.е. оборудованных витринами, холодильниками и пр. Также онлайн-касса используется на рынках при торговле на открытых прилавках внутри крытых павильонов. При этом внутри крытого рынка можно свободно торговать зеленью, мясом, рыбой и другими продуктами питания.
Как выбрать онлайн-кассу под разные виды бизнеса
Универсального варианта для всех компаний не существует. Какой из четырех типов подходит именно вам, зависит от того, как вы принимаете оплату от клиентов, сколько у вас товаров, есть ли доставка и других бизнес-процессов и особенностей торговли.
В целом для начинающего предпринимателя достаточно смартфона и ККТ. Если чеков немного, это позволит сэкономить на начальном этапе и разобраться, что именно нужно для бизнеса.
Чтобы касса соответствовала всем запросам и материальным возможностям бизнеса, важно оценить, во сколько обойдется ее внедрение и эксплуатация. Обычно у дешевых решений ресурс печати небольшой, значит, они подойдут тем, у кого немного чеков в день. При этом высок риск выхода из строя.
Разберем последовательно все, что нужно учитывать при выборе онлайн-кассы.
Алгоритм работы виртуальной онлайн-кассы
В отличие от схемы работы по старым правилам, теперь у магазинов появилась обязанность направлять чеки или бланк строгой отчетности покупателю в электронном виде в момент совершения покупки.
Схема продажи сегодня выглядит иначе:
- Клиент оплачивает покупку.
- Кассир пробивает чек на онлайн-кассе.
- Кассовый аппарат записывает данные о продаже в фискальный накопитель, а после направляет их оператору фискальных данных (ОФД).
- Оператор фискальных данных обрабатывает полученную информацию и передает ее в налоговые органы (ФНС России).
- Покупателю предоставляется бумажный чек, и высылается его копия удобным для него способом.
Важно! Функции ОФД выполняют специально созданные юридические лица, выполняющие обработку и передачу данных в налоговые органы.
Что касается виртуальных расчетов, то в этом случае алгоритм действий не отличается от стационарной торговли. За исключением того, что чек сразу направляется покупателю в электронном виде.
Покупатель может сам выбрать, куда ему направить подтверждение оплаты: на телефон с помощью СМС-сообщения или электронную почту.
Как выбрать онлайн-кассу для интернет-магазина
В отличие от простой онлайн-кассы, аппарат для интернет-магазина должен уметь формировать кассовые чеки в электронном виде и самостоятельно отправлять их покупателям.
На данный момент не все кассы нового поколения обладают такими сервисными возможностями. Таких моделей крайне мало. Многие бизнесмены выходят из положения следующим образом:
- устанавливают обычную онлайн-кассу, рядом с которой регулярно находится кассир, который в случае продажи произведет действия на ККТ и направит электронный чек покупателю.
- установить аппарат, который имеет возможность настроить его программу так, чтобы он самостоятельно формировал и направлял чек покупателю без взаимодействия с кассиром.
Последний вариант идеально подойдет для торговли через интернет. Ведь оплата может произойти и в праздничные дни, и в ночное время суток. Гораздо выгоднее оборудовать магазин такой техникой, чем оплачивать заработную плату кассиру-операционисту.
Что с онлайн-продажами
Любопытно, что законодательные положения не предусматривают разделения форм ведения коммерческой деятельности для наземных и виртуальных торговых площадок. Основные регламенты остаются неизменными, так что регистрация ККТ и кассовое обслуживание интернет-магазинов являются обязательным условием. Единственный нюанс — наличие в нормативных положениях термина «дистанционная торговля», однако связанные с ним статьи не предоставляют особых привилегий или преференций, лишь немного затрагивая вопросы получения оплаты и выдачи чеков.
Таким образом, все сервисы, принимающие деньги от физических лиц как в наличной, так и в безналичной форме, обязаны фиксировать совершаемые сделки купли-продажи, используя для этого специальное, зарегистрированное в надлежащем порядке оборудование. Интернет-торговля через магазин без кассового аппарата (ККМ) является нарушением, влекущим за собой минимальный штраф от 30 000 рублей, а также — при повторном выявлении — приостановку деятельности на срок до двух лет. В категорию исключений попадают только предприниматели, не принимающие деньги от клиентов самостоятельно — в качестве платежного агента могут выступать курьерские и почтовые службы, которые фактически получают денежные средства, и, как следствие, обязаны выдавать чеки.
Кстати, говоря о кассовых документах, стоит упомянуть, что при оформлении платежа на сайте с помощью банковской карты, то есть без прямого взаимодействия между покупателем и продавцом, достаточной считается отправка электронного подтверждения операции. Действующий регламент предписывает использование для этой цели номера мобильного телефона или электронной почты, и отводит не более пяти минут.
На что ориентироваться при выборе онлайн-кассы
Выбор контрольной кассовой техники в первую очередь зависит от сферы вашего бизнеса. Рекомендуем при выборе ориентироваться на следующие параметры:
- Автоматизация – эффективно работает с совокупности с управляющей системой. Если вам не требуется автоматизировать рабочие процессы, то можно выбрать простую модель для выбивания чеков.
- Количество выдаваемых чеков в день – чем больше у вас клиентов, тем выше должна быть скорость печати аппарата, крайне желательна функция автоотреза чеков. Необходимо учитывать, что чеки с большим объемом информации будут быстрее печататься на более широкой чековой ленте. В некоторых моделях касс этот параметр можно настроить.
- Программное обеспечение – необходимо выбрать вариант, который можно совместить с терминалом эквайринга, сканером штрихкодов, весами и другим оборудованием на рабочем месте.
- Сфера деятельности: если вы ведете торговлю разъездного характера, потребуется мобильная касса, если имеет место интернет-оплата товаров, то стоит обратить внимание на облачную онлайн-кассу.
Освобождения для сельской местности
Для определенных населенных пунктов введены особые правила – освобождение от ККТ или ее автономное применение, то есть без передачи данных через интернет. Обратимся к Таблице 5.
| Тип местности | Норма закона | Применение ККТ |
|---|---|---|
| Труднодоступная местность | Пункты 3, 4 статьи 2 закона 54-ФЗ | Организации и ИП могут вовсе не применять кассовую технику |
| Отдаленная от сетей связи местность | Пункт 7 статьи 2 закона 54-ФЗ | Нужно купить кассу, но применять ее можно в автономном режиме (сведения в ФНС не передаются) |
Фискальные регистраторы
По внешнему виду похож на небольшой принтер. Для работы требуется подключение к компьютеру или планшету через USB или Ethernet. Встроенной клавиатуры и дисплея для автономного управления в фискальном регистраторе нет.
Вся работа с номенклатурой происходит на компьютере. Это облегчает работу с большим ассортиментом и позволяет оперативно вносить изменения. Фискальный регистратор подойдет для магазинов с высокой загруженностью, потому что позволяет хранить в своей памяти данные о большом количестве операций. При желании внутреннюю память можно увеличить. Еще одним преимуществом фискального регистратора является отсутствие человеческого фактора — продавец не вносит данные о товаре в кассу самостоятельно.
Современные модели фискальных регистраторов могут формировать QR-коды и поддерживают работу с ЕГАИС, а модели подороже оснащены автоотрезчиками и могут похвастаться более высокой скоростью печати чека. Такие фискальные регистраторы подходят для установки в продуктовых магазинах.
Стоимость фискального регистратора сильно зависит от его технических характеристик: более дорогие модели оснащены более надежными комплектующими и предназначены для магазинов с большой проходимостью. Для небольших магазинов есть свой сегмент фискальных регистраторов по более доступной цене. К таким моделям можно отнести АТОЛ 30Ф. Данная модель не оснащена встроенным автоотрезом чеков и имеет относительно невысокую скорость печати чека — 50 мм/сек. Поддерживает печать только на узкой чековой ленте.
Немного дороже обойдется модель АТОЛ 20Ф. Аппарат уже оснащен автоотрезом чеков, а скорость печати чеков в 2 раза выше предыдущей модели — 100 мм/с.
Какие бывают онлайн-кассы: виды и примеры моделей
- Автономные кассы (и «ньюджеры»).
Автономная онлайн-касса — та, у которой все аппаратные модули собраны в одном корпусе. При этом, можно выделить 2 технологических подтипа таких устройств:
- классические командно-управляемые кассы;
- инновационные «гибридные» кассы — иногда именуемые кассами-гаджетами (из за того, что фактическую функцию вычислительного модуля в них выполняет смартфон, встроенный в один корпус с другими аппаратными компонентами кассы).
К числу самых популярных и доступных по цене моделей классических касс, что продаются в России, можно отнести модели:
- ЭЛВЕС-МФ (стоимость без накопителя — порядка 6 000 рублей);
- Меркурий 115-Ф (ценовой одноклассник ЭЛВЕС-МФ);
- АТОЛ 90Ф (стоит чуть дороже, примерно 7000 рублей).
Как зарегистрировать (перерегистрировать) ККТ в налоговой службе
Для начала немного разберемся с терминологией. Под «регистрацией» онлайн-кассы в ФНС в данном случае понимается регистрация не ККТ целиком, а того самого главного ее аппаратного компонента — фискального накопителя. Но поскольку он инсталлирован в кассу и не используется отдельно (как и она без него — бесполезна), то называть процедуру регистрации накопителя регистрацией, собственно, кассы — не слишком большая ошибка.
Вопросы регистрации, перерегистрации и снятия с учета ККМ могут быть решены путем очного визита в ИФНС с подачей соответствующих заявлений в бумажном виде. Но в большинстве случаев такие процедуры производятся удаленно — через интернет, что намного удобнее.
Как выбрать Smart-кассу?
Устройства делятся на два типа ― «2 в 1» и «3 в 1» (в A1 для покупки доступны оба варианта):
- 2 в 1: кассовый аппарат + принтер для чеков. Такая касса подойдет для юрлиц и ИП, у которых есть POS или mPOS-терминал для приема банковских карт. Проводить безналичные платежи можно с помощью своего POS или mPOS-терминала, а принимать наличные и печатать чек ― с помощью Smart-кассы.
- 3 в 1: кассовый аппарат + принтер для чеков + банковский терминал для приема безналичных платежей всеми видами карточек и устройств. Данный POS-терминал предоставляет более широкий функционал и позволяет обойтись без дополнительного оборудования.
Особенности выбора кассового аппарата
Сразу нужно сказать, что при помощи подобной техники производится расчет между продавцом и покупателем и все получают выгоды:
- Продавцам легко работать с налоговой и другими инстанциями, поскольку данные быстро можно обработать без ошибок.
- Покупатели получают возможность следить за расходами, а при помощи виртуальной системы чеков делать базу для прогнозирования затрат.
- Для всех исключаются неприятные ситуации, которые могут быть во время торговых операций, поскольку аппараты самостоятельно и точно все просчитываются.
Каждое оборудование имеет надежную защиту, удобную конструкция для комфортной эксплуатации. Все проведенные сделки можно легко проверить. Определить какой кассовый аппарат лучшей выбрать можно только зная главные параметры устройств.
Во время покупки необходимо брать во внимание не только ценовую политику моделей и ее внешние данные, но и ряд остальных важных показателей:
- Основная деятельность предприятия и место для размещения кассового аппарата. К примеру, для торговли на улице надо выбирать технику, которая будет не чувствительной к воде и морозу. Работа в помещении должна быть обеспечена дополнительным монитором, а также агрегатом, который быстро выдает чеки. При потребности в больших объемах операций рекомендуется использовать модели с большими кнопками, памятью и парой экранов.
- Емкость для денег.
- Масса и габариты. К примеру, курьерская деятельность или выездная торговля требует небольшого аппарата с минимальным весом.
В рейтинге отобраны самые лучшие варианты известных производителей, которые пользуются спросом и рекомендованы специалистами.
Очевидные плюсы введения онлайн-касс
- Все операции становятся более «прозрачными» с точки зрения контролирующих органов: ведь онлайн-чек нельзя потерять, не предъявить, подделать или утратить, а при необходимости он легко воспроизводится на печатном носителе.
- Потребителям будет значительно легче защитить свои права, поскольку не нужно будет доказывать факт и дату покупки: информация о ней появляется и хранится в налоговой сразу после ее совершения.
- Предприниматели избавятся от ежегодной необходимости проходить процедуру перерегистрации своей кассовой техники.
- Фискальная служба обещает среди прочих плюсов грядущего нововведения значительное уменьшение налоговых проверок относительно кассовой дисциплины, поскольку можно будет проводить их дистанционно на основе регулярно получаемых данных.
Чем это неудобно покупателю
“Робомаркет” – это как бы интернет-магазин. И он как бы принимает заказ и печатает чек. Но для возврата денег, согласно инструкции сервиса, потребуется связываться с настоящим продавцом.
Представьте, что покупатель возвращает в “Ашан” китайский телефон, а его посылают за деньгами в Китай.
“Робо.Маркет” принимает оплату, но не отвечает за поставку. Человек выбирает товар на витрине этого юрлица, платит этому юрлицу и получает чек от этого юрлица. Но товар поставляет другое лицо.
Надежда только на то, что у “Робо.Маркета” в договоре прописаны штрафные санкции для недобросовестных продавцов.
“Робо.Маркет” заключает договоры на приём средств и с физлицами. Где потом ловить это физлицо? Особенно если лицо (и другие части тела) находятся где-нибудь в Испании.
Физлицу-продавцу в “Робо.Маркете”, на наш взляд, тоже делать нечего: налоги вдвое больше, чем у ИП на упрощённой системе налогообложения, а отчитываться за доход сложнее.
Нужна ли онлайн-касса для интернет-магазина
Нужно ли иметь кассовый аппарат ИП в интернет-магазине? Если сказать коротко, то рекомендуется. Печатать бумажный чек не нужно, но вот отправить электронный чек надо.
Розничная торговля через интернет во всех случаях принуждает отдавать покупателю чек в бумажном или электронном виде. При любом способе безналичной оплаты нужен кассовый аппарат.
Если товары интернет-магазины доставляет курьер, то применение контрольно-кассового аппарата зависит от способа оплаты. В момент расчета с покупателем нужно провести операцию по кассе. Заранее пробивать чек не разрешается. Если платеж совершался через интернет, то применить кассовое оборудование нужно тогда, когда перевод денег совершился через банк.
Выдавать чек и использовать контрольно-кассовый аппарат надо и при расчетах через POS-терминал.
Всем бизнесменам рекомендуется покупать онлайн-кассу, даже если есть терминал эквайринга. Во время расчета продавца с клиентом, кассир на кассе формирует фискальный чек, а терминал эквайринга принимает оплату и выдает слип-чек. Если покупатели часто рассчитываются по карте, то лучше приобретать аппарат со встроенным эквайрингом.
Консультация
ITkassa оказывает содействие в поиске и выборе программного кассового аппарата, терминала. В нашем каталоге можете найти онлайн-кассы, товароучетную программу и банковский терминал. Менеджеры всегда готовы Вас проконсультировать и помочь совершить онлайн-заказ. До нас можно дозвониться по номеру, указанному на сайте, или нам можно написать на электронную почту.
Всегда к вашим услугам, ITkassa!
Особенности бизнеса самозанятых предпринимателей
Самозанятым считается физлицо, осуществляющее на свой страх и риск деятельность, основанную на личном участии, по выполнению работ или (и) оказанию услуг для других физлиц и направленную на получение прибыли. Деятельность осуществляется без регистрации индивидуального предпринимателя и наемных работников. Население начало самозанимать себя при желании подработать. Так самозанятых определил минюст с целью защиты прав, упрощения получения льгот и обеспечения прозрачности деятельности представленной категории населения.
Одна из ключевых особенностей ведение бизнеса в сфере самозанятости – сдельный вид дохода. Как только самозанятый предприниматель прекращает деятельность (предоставлять услуги, торговать, производить продукт, выполнять заказы и так далее) приток финансов прекращается.