Что делать, если пришёл налог на давно проданную машину?
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что делать, если пришёл налог на давно проданную машину?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Наши сотрудники отправляли запросы в Федеральную налоговую службу, просили разъяснить, почему бывшим автовладельцам приходят квитанции на оплату налогов после того, как машина продана. Но никакого ответа получено не было. Наверняка в их системе происходят сбои в работе. Госавтоинспекция обязана сообщать информацию о том, что собственник автомобиля изменился. Эти данные часто поступают с большой задержкой, либо вообще не приходят.
Чем различаются прекращение учета и снятие с учета?
Напомню, что до 1 января 2020 года понятия прекращение регистрации и снятие автомобиля с учета обозначали одно и то же. То есть это были 2 названия для одной и той же операции. Однако с 1 января указанные понятия различаются:
55. Прекращение государственного учета транспортного средства осуществляется по основаниям, предусмотренным статьей 18 Федерального закона «О государственной регистрации транспортных средств в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», путем включения регистрационным подразделением в соответствующую запись государственного реестра транспортных средств информации о временном прекращении допуска транспортного средства к участию в дорожном движении.
69. Снятие транспортного средства с государственного учета осуществляется в случаях, установленных статьей 19 Федерального закона «О государственной регистрации транспортных средств в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» путем переноса записи о транспортном средстве в архив государственного реестра транспортных средств.
Основное различие заключается в том, что при прекращении государственного учета подразумевается, что это прекращение временное. А при снятии с учета подразумевается, что эта операция постоянная (например, после утилизации автомобиля).
При этом нельзя эксплуатировать и автомобили, регистрация которых прекращена, и автомобили, которые сняты с учета.
Примечание. Нужно понимать, что если государственный учет прекращен, то его можно возобновить. С другой стороны, если автомобиль снят с учета, то и его можно поставить на учет повторно.
Причины происходящего
Если вы получили извещение на оплату несуществующего налога, сразу обратитесь в налоговую службу на их портале в Личном кабинете. Приложите копию договора о продаже машины. Для верности можете отправить жалобу начальнику ФНС.
Кроме этого, проблема возникает из-за отсутствия взаимодействия Госавтоинспекции и ФНС. В результате ежегодно поступают многочисленные жалобы, а проблемы повторяются.
Способы решения проблемы
Как быть, если пришел налог на проданную машину? Алгоритм действий следующий.
1. Необходимо разобраться, за какой период выставлен платеж. Вполне возможно, что налоговая инспекция на законных основаниях насчитала налог, т.е. за то время, когда автомобиль еще находился у получателя извещения. Проверяется это просто: общая сумма налоговых начислений должна быть меньше годовой суммы. В этом случае придется платить.
2. Сумма налога меньше годовой, но больше того времени, что машина находилась у продавца. Это означает, что перерегистрация проведена, но через несколько месяцев после сделки. Опять придется платить и искать покупателя, чтобы он возвратил излишне уплаченную сумму налога. На практике никто поисками не занимается. Себе дороже.
3. Налог насчитан за весь год, что означает – в налоговой инспекции хозяином ТС числится по-прежнему продавец. В этом случае вначале необходимо установит причину, почему база данных налогоплательщиков не изменена. Начинать следует с Автоинспекции.
Снятие автомобиля с учета
Если вас интересует вопрос, как снять автомобиль с учета в налоговой после продажи, то ответ на этот вопрос достаточно простой.
Собственники транспортных средств либо лица, от имени собственников владеющие, пользующиеся или распоряжающиеся на законных основаниях транспортными средствами, обязаны в установленном порядке зарегистрировать их или изменить регистрационные данные в Государственной инспекции в течение срока действия регистрационного знака “Транзит” или в течение 10 суток после приобретения, снятия с учета транспортных средств, замены номерных агрегатов или возникновения иных обстоятельств, потребовавших изменения регистрационных данных.
Юридические и физические лица, за которыми зарегистрированы транспортные средства, обязаны снять транспортные средства с учета в подразделениях Государственной инспекции, где они зарегистрированы, в случае изменения места регистрации, утилизации (списания) транспортных средств либо при прекращении права собственности на транспортные средства в предусмотренном законодательством Российской Федерации порядке
Пункт 3 Постановления Правительства N 938 от 12.08.1994
Владелец автомобиля не ставит его на учет — что делать?
При продаже автомобиля очень важно подписать договор и акт приема передачи для того, чтобы в последующем иметь возможность снять ее с учета в ГИБДД (если новый владелец не зарегистрирует авто на себя), обжаловать штрафы и налог.
Ситуация, когда новый собственник не регистрирует машину на себя, очень распространена и причины могут быть разные — либо у вас купил машину перекупщик, который еще не нашел покупателей, либо у человека проблемы с документами и он пока не может осуществить регистрационные действия, либо новый владелец умышленно не ставит на учет, преследуя какую то свою выгоду.
Также нужно понимать, что если вы машину сдали в салон по системе traid-in — вы остаетесь собственником автомобиля до оформления купли продажи с новым собственником.
Салон выступает всего лишь агентом между вами и покупателем, получая комиссионное вознаграждение.
В таком случае авто может не ставится на учет очень долгое время — пока машина не будет продана в салоне и все это время именно вы будете нести бремя уплаты транспортного налога.
Еще одна из распространенных ошибок и заблуждений — продажа авто по «генеральной доверенности», откуда вообще пошел данный миф — не понятно.
Выдавая доверенность вы не перестаете быть собственником автомобиля, доверенное лицо получает неограниченные права в отношении вашего автомобиля, в том числе право продажи.
Захочет — продаст, не захочет — не продаст, а все штрафы будет получать именно собственник транспортного средства.
Главный вывод — обязательно оформляйте надлежащим образом договор купли продажи и акт приема передачи автомобиля, укажите паспортные данные покупателя в договоре.
Обращаясь с заявлением в ГИБДД, нужно помнить: в услуге по снятию машины с учёта её сотрудники могут отказать. Основаниями, когда можно получить отказ, чтобы снять с регистрации автомобиль, будут следующие обстоятельства:
- Предоставленная документация не соответствует требованиям законодательства (например, заявитель предъявил паспорт, срок действия которого истёк).
- Сведения, изложенные в заявлении или прилагающихся документах, не соответствуют действительности.
- Нет документов, которые подтвердили бы, что автомобиль прошёл сертификацию или был выпущен к обращению на территории России и всего Таможенного союза.
- Обнаружена подделка документов.
- На автомобиль ранее был наложен запрет на совершение регистрационных действий. В частности, такое возможно при наложении на машину ареста или иного гражданско-правового обременения.
- Автомобиль числится в угоне (целиком или же отдельные его номерные агрегаты).
Возможны и другие случаи, когда будет получен отказ. Общим их свойством является то, что в этом случае заявитель либо не предоставил какую-то необходимую информацию, либо же нарушил обязательные требования.
Снятие в связи с вывозом за пределы РФ
Если вы иностранный гражданин, то купив машину в России для вывоза в Белорусию, Казахстан или любую другую страну, для упрощения дальнейшей регистрации, вы можете снять машину с учета в России и получить транзитные номера. Так же если вы гражданин России и вывозите машину для использования в другой стране, официальное проживание в которой вы можете подтвердить, так же можно сделать снятие с учета. При осуществлении этой процедуры аннулируется ПТС и выдаются транзитные знаки, сроком действия 21 календарный день, в течении которого вы должны вывести автомобиль с территории России. Эта процедура делается с осмотром автомобиля. Снятие с учета с получением транзитов обойдется примерно в 1500-2000 руб. оплаченной пошлины + транзитное ОСАГО. Так же вы можете снять машину с учета в России без осмотра, если подтвердите документами иностранного государства, что она поставлена на учете в другой стране. Но обычно сотрудники ГАИ упрощая себе жизнь, снимают машину в связи с продажей или утерей, если она уже в другой стране.
Что делать, если приходят штрафы после продажи машины
Если вы выяснили, что нерадивый покупатель оказался недобросовестным и за 10 дней так и не доехал до ГИБДД, снимите лапшу с ушей, когда новый собственник будет сетовать на нехватку времени, перегон машины в другой регион или вовсе на ее поломку. Если не хотите платить штрафы и налоги за покупателя, отправляйтесь в ГИБДД. Напишите заявление о прекращении регистрации автомобиля. В таком случае документы и сам автомобиль будут объявлен в розыск – машину смогут арестовать на дороге и забрать на стоянку. Все штрафы, выписанные на имя продавца, в судебном порядке будут переоформлены на нового владельца. Возобновить регистрацию машины можно будет в любой момент, как только новый владелец оплатит штраф за отсутствие регистрации и оформит все необходимые документы.
Если же вы сделали все, чтобы проверить, переоформили машину или нет, и выяснили, что с документами все в порядке, но налог продолжает приходить, то обратитесь в территориальную налоговую службу для пересчета налогов: бывает, что данные о перерегистрации доходят до других учреждений с опозданием.
Машина продана, а транспортный налог начисляется
Конституция определяет обязательными к уплате налоги, установленные исключительно законом. А как же транспортный? Кто по закону является плательщиком? Тот, на кого зарегистрирован автомобиль? Но регистрацию осуществляет ГИБДД , значит, если автомобиль продан, а новый собственник его не поставил на учет, то платит тот, кто этот автомобиль продал.
Пока нельзя было продать без снятия с учета, это работало. А когда президент Медведев вмешался и стало можно продавать без снятия с учета, закон перестал соответствовать Конституции РФ. Оказалось, что плательщик налога законом прямо не установлен, и, значит, налог противоречит Конституции, то есть незаконный и платежу не подлежит.
Огромное количество людей попало в жернова как должники. И никому нет дела, просто говорят: идите в суд. Где президент Медведев? Уже нет, а глупость осталась и люди страдают. Разве я не прав? Кто исправит эту глупость и вернет наши деньги?
Сергей Николаевич Воробьев
Сергей Николаевич, вы правы в том, что налоги должны соответствовать закону. Давайте разберемся, что получилось с транспортным.
Транспортный налог должны платить те люди, на которых зарегистрирован автомобиль. Здесь вы тоже абсолютно правы. Давайте сделаем акцент на том, что факт регистрации автомобиля на конкретного человека — это основание для начисления ему транспортного налога . См. ст. 357 НК РФ .
О транспортном налоге и штрафах
Обратите внимание, что транспортный налог начисляется на владельца автомобиля, согласно учёту в ГИБДД. То есть официальная дата прекращения начисления этого налога – это дата снятия с учёта с вас.
Поэтому, если вы продали машину и хотите снять её с учёта без документов, то повесить сумму налога на покупателя не получится. Таким образом, транспортный налог будет рассчитан, исходя из суммы за весь год, в который вы сняли с регистрации авто, поделённый на 12 месяцев и умноженный на количество предшествующих месяцев до снятия с учёта (включая месяц, в котором было совершено регистрационное действие).
Например, если вы сняли с учёта машину без документов в июле 2022 года, то вы заплатите ровно половину годового размера транспортного налога.
То же касается и штрафов ГИБДД. Обжаловать их, если вы прекратили учёт на основании утраты, не получится.
Можно ли осуществить процедуру без документов?
Фактически изъять данные о конкретном авто из базы ГИБДД можно только при утилизации транспортного средства или при вывозе его в другое государство. Во втором случае документы и авто должны быть в наличии. Таким образом, заявитель просит не о снятии с учета, а об утилизации машины или другого ТС. К этому способу приходится прибегать, чтобы не платить за нарушения, совершенные новым владельцем авто, или избежать подозрения в соучастии, если проданный автомобиль фигурирует в уголовном деле.
Предусмотрительные автовладельцы настаивают на переоформлении до окончания сделки (передачи документов, ключей), сразу после подписания сторонами договора купли-продажи, который необходим для пакета регистрационных документов. Если это невозможно, то бывшему владельцу остается надеяться на добросовестность покупателя и ждать 10 дней, в течение которых машина, сменившая хозяина, должна быть поставлена на учет.
- Угон машины, когда преступники могут использовать транспортное средство для совершения противоправных действий, нарушать правила, провоцировать аварии с жертвами;
- Нахождение авто в другом регионе, неиспользование владельцем.
Если краденая машина зарегистрирована на владельца, то возникнет необходимость общения с представителями правоохранительных органов. Также требуется снять с регистрации машину, если документы утеряны или к ТС нет доступа. Это случается при наследовании имущества от дальних родственников. Оплата транспортного налога, процедура оформления могут обойтись дороже, чем утилизация автохлама.
Сегодня большую часть государственных услуг осуществляют при помощи интернета. Чтобы провести процесс снятия с регистрации, нужно просто зайти в «Личный кабинет» сайта Госуслуги, а затем оформить заявку.
Пошагово выполняя предлагаемые системой действия, в конце пользователь получает искомый результат:
- В форме заявки нужно отметить цель обращения — снятие авто с регистрации. Учитывая по геолокации местоположение пользователя, система сразу предлагает ему наиболее близкий и удобный территориальный орган для обращения, указывает режим его работы.
- Заполненная персональными данными автовладельца и его машины электронная заявка поступает в соответствующий отдел госоргана, где обрабатывается.
- Если информация была дана корректно, на электронную почту приходит положительный ответ.
- После этого, автовладельцу в течение трёх рабочих дней должны перезвонить для дальнейшей консультации в действиях. Если ответ будет дан отрицательный, заявителя оповестят о допущенных ошибках. В случае, если проблема с документами, её можно легко устранить.
Ситуации, когда требуется снятие машины с учета
- Утилизация авто по государственной программе. Утилизация может быть полной, когда машина больше не пригодна для эксплуатации и сдается в утиль со всеми ее элементами и деталями, имеющими собственный номер, и частичной, когда списываются в утиль отдельные номерные детали авто. После этого бывший автовладелец освобождается от уплаты налога на ТС.
- Угон автомобиля. В случае угона и иных неправомерных действий со стороны злоумышленников рекомендуется обратиться в ГИБДД с заявлением на снятие авто с учета. Разумеется, в этом случае допускается снять машину с учета без машины. При нахождении авто можно будет снова поставить его на учет.
- Вывоз автомобиля за пределы Российской Федерации. Выезжая на длительный срок за пределы страны, владелец авто обязан снять его с учета и зарегистрировать по месту своего нахождения. Транзитные номера сейчас выдаются только юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям.
- Отсутствие перерегистрации авто на покупателя в случае продажи. Если в течение 10 дней после продажи автомобиля новый владелец не зарегистрировал его на себя, продавец вправе сам инициировать процедуру снятия авто с учета, иначе все налоги и штрафы будут по-прежнему выписываться на его имя.
Можно ли временно снять машину с учета
По сути транспортный налог вы платите в казну как компенсацию за ущерб, который ТС наносит при езде по дорогам. Однако если автомобиль некоторое время не будет ездить по этим самым дорогам, можно ли не платить налог? Несмотря на то, что зарубежные Госавтоинспекции уже применяют подобный опыт, в России временно прекратить регистрацию нельзя. Во всяком случае, подобную процедуру точно не предоставляют ни в одном МРЭО ГИБДД.
Ранее у многих получалось снять с учета машину, а спустя некоторое время просто поставить ее на учет, теперь же подобное сделать невозможно.
Получается, если ты платил за свое транспортное средство и в дальнейшем тоже планируешь им пользоваться, пусть и через полгода, все равно будь добропорядочным гражданином и погаси в конце года все задолженности по налогу. А иначе – судебный иск, штраф, принудительное взыскание и прочие прелести общения с должником.
Благодаря поправкам в Приказ МВД №1001, а именно в п. 5 Общих положений, теперь владелец автомобиля не может обойти закон и снять транспортное средство с учета временно, написав заявление на утилизацию. Подобный способ мог бы стать одним из самых оптимальных, чтобы на некоторый период избежать уплаты налога. Ведь теперь отказать в повторной постановке на учет не имеют права, если авто фактически не было утилизировано. Однако для того, чтобы прекратить регистрацию по этому основанию, на данный момент следует предоставлять свидетельство об утилизации, которое подтверждает тот факт, что ТС было уничтожено.
— Анатолий, Пуховичский район. В начале 2000-х я продал машину знакомому из соседней деревни без переоформления. Машина давно разбита, мужчина этот уже умер. Что мне теперь делать? Как снять ее с учета в ГАИ?
П. Санкевич: — Сейчас снятие автомобиля с учета происходит так: собственник должен сдать в регистрационное подразделение ГАИ свидетельство о его регистрации и регистрационные знаки. В случае их отсутствия собственник обязан представить техническое средство на осмотр для поиска идентификационного номера либо предъявить документальное подтверждение того, что авто сдано в промышленную переработку. Однако уже разработаны предложения по внесению изменений в порядок государственной регистрации транспортных средств, чтобы упростить процедуру снятия с учета тех, которые утратили свои потребительские свойства. В ближайшее время все заинтересованные госорганы выскажут свою позицию по этому вопросу, и соответствующий проект постановления будет внесен в Совет Министров.
— Василий Ефимович, Слуцкий район. Я автомобиль уже давно продал без переоформления, а он на меня зарегистрирован. Что мне дальше делать? Я не знаю, где он и кто им владеет. Год выпуска примерно 1981-й.
П. Санкевич: — Если автомобиль не эксплуатируется, сегодня необходимо сдать документы или представить его на осмотр. Но в ближайшее время будут внесены коррективы в порядок государственной регистрации транспортных средств. Примерно в марте вам можно будет обратиться в регистрационное подразделение по месту жительства с паспортом и заявлением. Если в течение трех последних лет нет никаких сведений о его эксплуатации, то будет принято решение о снятии его с регистрационного учета для утилизации.
О. Сурин: — Машины 1981 года выпуска не облагаются налогом. Вам не нужно будет ничего платить.
— Татьяна, Минск. На меня оформлена машина 2006 года выпуска, но она уже не на ходу. Бывший муж с нее снял все, что можно. Вряд ли получится ее восстановить. Как мне поступить, чтобы не платить транспортный налог?
П. Санкевич: — Эксплуатировалось ли транспортное средство в последние три года, страховалось ли, проходило ли техосмотр? Если нет, а также если машина действительно утратила свои потребительские свойства, то с внесением корректировок в положение о государственной регистрации транспортных средств вы сможете списать ее для утилизации.
Пришел налог на проданную машину — что делать
Ошибиться могут и сотрудники налоговой службы. Если Вы точно знаете (Вы проверяли этот момент в ГИБДД лично), что новый владелец перерегистрировал автомобиль, или указанная в налоге дата не соответствует сроку пользования Вами ТС, отправляйтесь в налоговую с экземпляром договора купли-продажи, пишите заявление о перерасчете налога.
- в ГИБДД берут справку, которая подтверждает факт перерегистрации;
- с этой справкой идут в налоговую инспекцию;
- пишут заявление с указанием даты сделки и данных нового хозяина ТС;
- к заявлению прикладывают копию договора купли-продажи, который Вы заключали с покупателем.