Глава ФНС исключил «набеги» налоговиков на переводы с карты на карту
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Глава ФНС исключил «набеги» налоговиков на переводы с карты на карту». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Они тоже вызывают пристальное внимание, и, если вы получаете деньги слишком часто или в крупных суммах, банк может решить, что это предпринимательская деятельность, и вам придётся объясняться с налоговой. Поэтому платежи следует пояснять и попросить об этом тех, кто переводит вам деньги. А если вы оперируете крупными суммами — например, даёте в долг — то такие отношения лучше и вовсе фиксировать на бумаге, оформляя расписки. К нотариусу бежать не обязательно, достаточно просто иметь рукописный лист с указанием суммы долга и имён кредитора и заёмщика с их подписями. Такая бумага пригодится, если налоговая усомнится, не доход ли это.
Друг перевел на карту 100 рублей. За это нужно платить налоги?
Начнем с того, что налоги взимаются с тех поступлений на карту, которые являются доходами, то есть экономической выгодой. Это могут быть поступления как от источников в Беларуси, так и из-за границы, независимо от того, каким способом отправляются средства – со счета в белорусском или в иностранном банке, с электронного кошелька или SWIFT-переводом.
Юрист уточняет, что доходами считаются, например, зарплата, вознаграждение фрилансера, пенсии, пособия, стипендии, средства, полученные от продажи недвижимости, автомобиля или иного имущества, доходы от сдачи в аренду имущества, дивиденды от участия в капитале компании, проценты по выданным займам и др.
По общему правилу, доходы физических лиц облагаются в Беларуси подоходным налогом по ставке 13%.
– Например, перевод от друга или от родственника, не связанный с предпринимательской деятельностью владельца карточки, является подарком. Подарки от друзей в сумме до 7521 белорусских рублей (такой лимит установлен на 2021 год – ред.) освобождаются от подоходного налога. В эту сумму включаются все подарки, полученные от всех лиц в течение календарного года. С суммы превышения необходимо уплачивать подоходный налог, – уточняет Полина Кулаченко.
Не подлежат налогообложению переводы между родственниками. Причем, это относится не только к дарению, но и другим операциям, не связанным с предпринимательской деятельностью. Например, получение денег взаймы. Родственниками в этих случаях считаются:
- близкие родственники – родители (усыновители, удочерители), дети (в том числе усыновленные, удочеренные), родные братья и сестры, дед, бабка, внуки, прадед, прабабка, правнуки, супруги
- близкие родственники другого супруга, в том числе умершего
- опекун, попечитель и подопечный
Получается, если друг вам перевел на карту 100 рублей, это вряд ли заинтересует налоговую. Внимание таких органов привлекают транзакции по карточке в том случае, если расходы владельца карточки будут превышать доходы.
– В этом случае налоговая попросит представить декларацию по доходам и имуществу. Такая декларация не связана с подоходным налогом и может быть запрошена в любой момент. В этой декларации указываются все доходы владельца карточки, полученные не только на карточку, но и любыми другими способами. К ней прилагаются документы, подтверждающие получение дохода. Например, договор продажи квартиры, бухгалтерская справка о выплате заработной платы, выписка с банковского счета с указанием, что транзакции являются дивидендами, договоры, расписки, акты и др.
В этих случаях «пороговой» суммы для возникновения интереса к вам от налоговой нет. Но внимание привлекут в первую очередь крупные транзакции. Например, приобретение недвижимости, автомобиля, дорогая электроника и др.
Чем грозит контроль поступлений на карту физлиц с 1 июля 2020 года со стороны ФНС
В интернете с июня текущего года начали появляться новости о том, что налоговая служба займется изучением поступлений на пластиковые карты россиян, в результате чего владельцев карт станут повсеместно вызывать на допросы. Физические лица должны будут предъявить доказательства того, что денежные поступления не являются доходом за оказание каких-либо услуг или выполнение работ. В том случае, если подтверждения не будут предоставлены, ФНС получает право взимать с «доходов» налог по стандартной ставке НДФЛ 13%.
Такие предположения являются заблуждением – никакие поправки в Налоговый кодекс относительно обложения налогом поступлений на карту не были приняты. Давайте разберемся, в каких случаях сотрудники налоговой службы имеют право вызвать на допрос гражданина, расспросить об источнике денежных переводов и доначислить НДФЛ.
Что делать, если налоговая вызывает гражданина свидетелем по статье 90 НК РФ
Согласно положениям ст. 90 НК РФ, налоговые органы имеют право на вызов в ФНС любого гражданина (россиянина, иностранца, лицо без гражданства) в качестве свидетеля, если посчитают, что его показания помогут в осуществлении налогового контроля и предотвращения или пресечения налоговых преступлений.
Согласно п. 2 ст. 90 НК РФ, Постановление ВАС от 30.07.2013 № 57, ст. 51 Конституции РФ, при определенных обстоятельствах не могут быть вызваны в качестве свидетеля:
— Лица, располагающие сведениями, которые могли бы помочь в осуществлении налогового контроля, но которые были получены в ходе осуществления профессиональной деятельности, предполагающей сохранение профессиональной тайны (аудиторской, адвокатской и т.д.).
— Граждане малолетнего возраста (до 14 лет), нездоровые физически/психологически люди (инвалиды, недееспособные), в связи с чем не имеющие возможности в должной степени осознавать и оценивать обстоятельства, о которых их планировалось расспросить.
— Отказавшиеся от дачи показаний сотрудники компании-налогоплательщика при приостановлении выездной проверки.
— Граждане, отказавшиеся свидетельствовать против себя и близких людей.
Допрос проводится в отделении ФНС или, в случае наличия у свидетеля физических недостатков, не позволяющих ему явиться в налоговую – по месту жительства гражданина. Свидетельские показания вносятся в протокол по форме, утвержденной приказом ФНС от 08.05.2015.
Если средства пришли от человека, который находится под подозрением в «отмывании денег»
Когда сумма поступит на счет, банк вправе до запроса в ФНС поинтересоваться, откуда появились денежные средства. И тут выход только один – надо доказать, что деньги именно ваши, а не чужие и пр.
А проблема состоит в том, что налоговая инспекция значительно усложняет жизнь «обнальным» организациям. Они обычно регистрируются на подставное лицо, а их деятельность состоит в обналичивании средств и сокрытии оных от государственных структур.
Схема простая: подставное лицо переводит определенную сумму на счет своего «сотрудника» под отчет. Последний снимает эти деньги либо переводит дальше – другим людям, в число которых может попасть любой человек – начиная от родственников и заканчивая просто знакомыми.
В такой ситуации основные разбирательства предстоят последнему лицу, тому, у кого на счете оказались денежные средства.
Если все случится и в налоговый кодекс внесут поправки, они могут заработать задним числом. То есть налоговая получит информацию не с той даты, когда закон вступит в силу, а вообще за любой период или хотя бы за последний год.
Если у налоговой все получится, сначала это может быть просто расширение полномочий. Для запроса в банк уже не понадобится решение о проверке. А потом могут накатить автоматическую систему анализа всех переводов и платежей: будут сопоставлять их с онлайн-кассами, данными от работодателей, всевозможными ЕГАИС и прочими информационными системами. Появится такая огромная машина, которая будет видеть незадекларированные доходы и подозрительные переводы. Это может оказаться делом недалекого будущего: нечто подобное уже работает для компаний, скоро запустят приложение для самозанятых.
Теперь все начнут платить много налогов?
Нет. Даже если банки будут обязаны передавать информацию о движениях и остатках по счетам без проверок, это не значит, что всем начнут начислять налоги.
Не со всех переводов на карту нужно их платить. Когда кто-то возвращает долг, налог не платят независимо от суммы. Долг можно взять наличными, а отдать на карту.
Когда один человек дарит другому сколько угодно денег, налога тоже нет.
Если получить деньги за купленный три года назад Макбук или даже Мерседес, налоговую такая сделка вообще не касается.
Можно каждый месяц получать от друзей по 100 тысяч рублей в счет долга или как денежный подарок и ничего не платить в бюджет. Это будет абсолютно законно. Письменный договор при этом заключать необязательно — хватит устных договоренностей.
Тем, кто не получает на карту доходы от нелегального бизнеса, не о чем волноваться. Налоговая может узнать о каких-то переводах, но ей придется еще доказать, что это доход, который положено декларировать. По крайней мере, по нынешнему законодательству.
Какие переводы не облагаются налогами?
Не облагаются налогами следующие переводы:
●Возврат долга. Тут могут возникнуть прения с Налоговой, на этот случай нужно иметь расписку (все денежные операции между гражданами, стоимостью больше 1000 рублей должны быть зафиксированы на бумаге).
●Совместная мелкая покупка. В этом случае вопрос только в формулировке: вместо «За покупку» нужно писать что-то нейтральное («На шашлык», «На вино и пиво»), либо не писать ничего в комментарии.
●Переводы внутри семьи. В этом случае налоговая должна обойти вас стороной, так как переводы внутри семьи никого не касаются. Интерес будет вызван в случае, если родственники не прямые или у них разные фамилии.
●Прочие выплаты. Алименты, благотворительность, возмещение расходов (за вас заплатили в кафе, к примеру), вознаграждение репетиторов, сиделок и расходов по хозяйству.
Как лучше переводить?
Все зависит от того, с какой целью нужно сделать перевод за границу:
- если это официальная оплата поставки или другая связанная с бизнесом операция – можно отправить средства через SWIFT. Контрагент получит их в полном объеме на свой счет, и официально это будет абсолютно законная операция;
- если это разовая помощь родственникам – можно выбрать почтовый перевод (например, если родственник не пользуется картой или живет далеко от ближайшего банка);
- если это регулярный перевод на родину – проще всего переводить с карты на карту;
- если это разовая оплата какого-то товара или услуги – например, на eBay, лучше оплачивать через PayPal. Система имеет специальный сервис по претензиям и в случае спорной ситуации может вернуть деньги отправителю;
- если это просто разовый платеж по какому-то другому поводу – лучше уточнить у получателя, как будет выгоднее ему. Возможно, он живет недалеко от банка и сможет получить безадресный перевод наличными.
С точки зрения скорости и простоты однозначно выигрывают переводы с карты на карту. Правда, на тот же PaySend есть жалобы на профильных форумах – платеж иногда без особой причины может задержаться на несколько часов или даже дней. Вряд ли он «потеряется» (тогда у системы точно так же «потеряется» лицензия), но ждать ответа от службы поддержки придется долго.
Переводы через SWIFT идут дольше – там система распределяет деньги на банк получателя, а он может «разносить» сумму по счетам до нескольких рабочих дней. Практически идеальный вариант с точки зрения надежности и скорости – это безадресный перевод, забирать его можно через несколько минут после отправки. Но это, увы, и самый дорогой вариант перевода.
Так как же налоговая может отслеживать все денежные переводы на банковские карты?
Как такового прямого доступа к вашим банковским картам, в частности поступления денежных средств и их расход, у налоговой инспекции нет, поскольку согласно нормам действующего российского законодательства Федеральная налоговая служба не имеет права по собственному желанию проверять ваши банковские счета. Однако здесь есть одно исключение – суммы свыше 600 000 рублей. О внезапном появлении на вашем счете денежных средств, превышающих эту сумму, банк обязан сообщить в Росфинмониторинг, который, в свою очередь, попросит объяснить происхождение этих денег.
Так что же тогда известно Федеральной налоговой службе о счетах физических лиц? На начальном этапе у них достаточно мало информации. В Налоговом кодексе РФ есть пункт 1.1 статьи 86, который действует с 01.09.2016 года. В соответствии с требованиями указанного пункта на банк возложена обязанность в течение трех дней передать в Налоговую службу сведения об открытии или закрытии вами счета/вклада/депозита. О сумме счета банк не сообщает, однако информация о том, что у вас появились денежные средства, становится известной налоговикам.
Существуют ли случаи, когда Федеральная налоговая служба может затребовать полную информацию по транзакциям ваших счетов? Такое возможно, однако на это должны быть веские основания. К примеру, есть основания полагать, что у вас есть незадекларированные доходы. Скажем, вы приобрели квартиру стоимостью 5 000 000 рублей, получая ежемесячную заработную плату в размере 25 000 рублей. Такие операции легко отслеживаются по налоговой декларации. И в случае, если подозрения будут доказаны – в отношении вас назначается налоговая проверка и в рамках ее проведения банк обязан предоставить всю информацию о ваших финансовых операциях. Сюда относятся:
- сведения о наличии у вас счетов, вкладов, депозитов и денежные остатки по ним;
- информация по приходным и расходным операциям;
- сведения о наличии у вас электронных кошельков и выписки по операциям.
Когда надо платить налог с переводов, поступивших на счет?
14 июля 2017 29520 Налоговые органы рассматривают любые поступления денег на ваш счет — будь он обычный текущий, с карточкой и даже благотворительный — как полученный вами доход. А с дохода нужно платить налоги. Когда и как — задаемся порой вопросом все мы.
А может, в вашем конкретном случае и не нужно вовсе? В принципе, на все вопросы налогового законодательства очень подробные вопросы дает главный документ — Налоговый кодекс. Но вот читать его — удовольствие сомнительное, не так-то просто разобраться во всех нюансах.
Мы решили попробовать. Немного сухой теории Объектом налогообложения подоходным налогом с физических лиц признаются доходы, полученные от источников в нашей стране и (или) от источников за ее пределами. Источники – это и другие физические лица, и организации.
Так как поступившие на счет физлица денежные средства относятся к доходам, необходима уплата подоходного налога.
Особенности новых поправок к закону
Росфинмониторинг и раньше контролировал денежные поступления из-за границы. Но под наблюдение подпадали только сделки с недвижимостью на сумму свыше 3 млн рублей и почтовые переводы от 100 тыс. рублей. С 1 октября следить начали за всеми транзакциями: оплатой товаров и услуг от иностранных клиентов и заказчиков; переводами от родственников и друзей; даже за возвратом средств от интернет-магазинов или отелей при отмене брони.
Правило распространяют не на все государства. Но точный список стран неизвестен. Информация секретная, ее озвучили только банкам, которые проводят обработку платежей и отправляют отчеты в госорганы. Если операция полностью прозрачна, гражданин даже не заметит проверки.
Как принимать денежные переводы из-за рубежа юрлицу
Ведете бизнес с иностранными контрагентами? Для работы вы должны открыть валютный счет и заключить договор с партнером на двух языках. За все международные перечисления отчитывайтесь перед службой валютного контроля. Отправляйте в банк товарные накладные, счета-фактуры, спецификации по каждой сделке. Принимать оплату от клиента проще всего безналичным банковским переводом.
СПРАВКА:
| Валютный контроль следит не только за поступлением денег, но и за соблюдением условий контракта. Если контрагент задерживает платеж, обязательно предупредите банк официальным письмом. Иначе вам грозит штраф до 100% от суммы сделки. |
Тема перевода денег из заграницы в Россию, сегодня стала одной из самых горячих в русскоязычных пабликах. Тысячи обсуждений и советов, которые люди дают друг другу, между двумя сообщениями об успешном переводе с помощью одной платежной системой и ее закрытием в России, проходит буквально несколько секунд.
Граждане России сегодня попали почти в безвыходную ситуацию, иногда создается впечатление, что для нас нет места в этом огромном мире. В России нарастает кризис, на Западе россиян лишили возможности купить даже элементарные вещи. Люди, находящиеся в эмиграции, не могут помочь своим родственникам, а русские студенты, проходящие обучение в европейских вузах, остались без денег.
Как отозвать перевод и вернуть деньги за покупку
Отозвать перевод, сделанный через СБП, то есть автоматически вернуть деньги отправителю, если он ошибся в реквизитах, нельзя. Поэтому перепроверьте номер телефона и ФИО получателя, перед тем как нажать «Отправить».
Вернуть деньги в любом случае получится только с согласия получателя и его банка. Процедуру «чарджбэк» — когда клиент может оспорить операцию, от которой он отказался, или отменить ее, — провести нельзя.
Если вы перевели деньги не тому человеку, попробуйте связаться с ним, объяснить ситуацию и попросить отправить деньги обратно. Если это не поможет, обратитесь в свой банк. Он подскажет, что именно надо делать. Но вернуть деньги без согласия получателя банк все равно не сможет.
Деньги за товар или услугу, оплаченные через СБП, возвращаются также через сервис.
Чтобы вернуть деньги, обратитесь к продавцу с чеком за покупку. По реквизитам в чеке продавец должен провести обратный платеж — перевести вам деньги за покупку или услугу обратно также через СБП.
Некоторые банки запустили собственные сервисы возврата денег за покупку через СБП. С их помощью покупатель может вернуть средства за покупку через приложение, предъявив чек и указав номер телефона, с которого была совершена оплата, а также банк. Система за несколько секунд сама сформирует возврат — продавцу не придется с этим возиться.