Налоги в Финляндии правила для всех
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги в Финляндии правила для всех». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Медицина в Финляндии находится на очень высоком уровне, что подтверждается продолжительностью жизни ее населения. Другой показатель, свидетельствующий о качестве медицинских услуг – самый низкий показатель смертности среди новорожденных (4 на 1000) в мире.
Система здравоохранения
Здравоохранение в Финляндии включает в себя систему государственных учреждений, имеющих очень хорошее финансирование, и частную врачебную практику. Частные клиники находятся под строгим государственным контролем, лицензии на деятельность по оказанию медицинских услуг выдают далеко не всем, поэтому качественную врачебную помощь можно получить как у частного специалиста, так и в муниципальном учреждении.
За услуги, в обоих случаях, придется заплатить, но в государственной клинике расходы составят лишь 20 %, остальное компенсирует государство.
Другие налоги в Суоми
К числу самых распространенных налогов можно отнести:
- Церковный налог в Финляндии (Kirkollisvero) – рассчитывается из суммы зарплаты прихожан Финской евангелической лютеранской и православной церквей. Размер налога регулируется местным законодательством и обычно составляет 1-2 %.
- Налог на общественное вещание (Yleisradiovero) – с физических лиц взимается в размере от 50 до 163 евро в зависимости от дохода, даже если они не пользуются услугами общественных телерадиокомпаний. Сбор также уплачивают предприятия: в размере от 140 до 3 тыс. евро, если их доход превышает 50 тыс. евро.
- Туристический налог в Финляндии (turistivero) – сбор муниципального уровня, взимаемый с путешественников в отелях. Обычно не превышает 5 евро в сутки.
Освобождение от уплаты налога
Финское налоговое законодательство учитывает уровень жизни и базовые потребности налогоплательщиков. Применяемые ставки налогообложения по разным налогам обычно предусматривают минимальные необлагаемые налогами суммы. По каждому налогу они разные. Например:
- подоходным налогом не облагается доход, который ниже 17,6 тыс. евро в год;
- не облагается сбором наследственное имущество, стоимость которого менее 20 тыс. евро;
- не платят налог на общественное вещание физлица, чей доход ниже 14 тыс. евро в год;
- аналогичный минимум в 14 тыс. евро установлен для страховых взносов по болезни;
- не облагается НДС компания, чей годовой оборот ниже 10 тыс. евро и так далее.
Подоходный налог для иностранцев
Те же аспекты коснутся и жителей других стран, находящихся на территории Финляндии более 6 месяцев. Им придётся обратиться в магистрат по месту временного проживания, получить персональный код и в налоговом бюро оформить карточку налогоплательщика. Ставка налога на прибыль для иностранцев в Финляндии зафиксирована на отметке 35%. Это касается зарплат, пенсий и гонораров.
Что касается нерезидентов — их налоговая обязанность касается только доходов, полученных на территории Финляндии. Так, если вы проживаете в Суоми, но сделали работу для компании, зарегистрированной в России – ваш доход не будет облагаться. Сбор на финские источники доходов для нерезидентов составляет 28%.
Возврат налогов в Финляндии
Многие российские туристы слышали о возможности возврата НДС с товаров, которые они вывозят с территории Финляндии. В среднем, возможно сэкономить примерно 10% стоимости покупки. Такую манипуляцию можно произвести в финских магазинах, которые поддерживают систему Tax Free, и это почти все магазины Суоми.
Суть в том, что вы покупаете товар в одной торговой точке на сумму не меньше 40 евро, при том, что продукты питания и потребительские товары считаются отдельно. То есть, нужно набрать на 40 евро или финских лакомств или товаров для дома. А вот с книг и табачных изделии возврата налога получить не получится. После того, как вы стали счастливым обладателем финских товаров, не спешите их распаковывать – это одно из условий Tax Free. Лучше сделайте это дома, в течение 90 дней с момента покупки.
Цель внесения изменений в законодательство о подоходном налоге в Финляндии
Введение концепции экономического работодателя необходимо во избежание уклонения от уплаты налогов в Финляндии, когда он действует от имени иностранного нанимателя. Правительство разработало программу, в которой приняты во внимание международные практики против уклонения от уплаты налогов и агрессивного налогового планирования.
Концепцию дохода из Финляндии в связи с трудоустройством предлагается изменить путем добавления положений об экономическом работодателе в законодательство о подоходном налоге. Если национальный работник, официально нанятый иностранной компанией для работы на финского клиента, то его доходы будут облагаться налогами. Ранее это выглядело как перевод иностранной рабочей силы и позволяло избегать налогообложения.
Такие недостатки применяемой сейчас формальной концепции работодателя в Финляндии. В целях налогообложения нанимателем считается компания, несущая юридическую ответственность за своих сотрудников и непосредственно выплачивающая им зарплату.
После внедрения экономической концепции работодателя, компанией-нанимателем в целях налогообложения будет считаться то юридическое лица, для которого фактически выполняется работа наемным сотрудником.
Ранее эта недоработка использовалась как лазейка для уклонения от уплаты налогов, когда формальным работодателем (компанией-нерезидентом) нанимались сотрудники для выполнения работы в Финляндии в интересах экономического партнера – как правило, местной компании.
Трудовые отношения при концепции экономического работодателя будут считаться существующими, если будут соблюдены условия:
- Работа, выполняемая для экономического работодателя, является непосредственной частью его деловой активности;
- Экономический работодатель контролирует способ выполнения работы, осуществляет надзор и направляет сотрудников.
Прямые и косвенные налоги
Для наглядности рассмотрения предлагаем обратить внимание на следующую таблицу:
| Вид налога | Входящие сборы | Процент |
| Прямой | Корпоративный | 26 |
| С капитала предприятия | 28 | |
| Подоходный | До 50% | |
| На движимое или недвижимое имущество | 0,8% | |
| Косвенный | На добавленную стоимость | От 8% до 22% – на размер влияет категория товара |
| Таможенный сбор и акцизы |
Vero-oikeus — Tax law — Налоговое право
Valtio — State (polity) — Государство
Julkinen valta — Public policy — Государственная политика
Julkisyhteisö — Statutory corporation
Verotus Suomessa — Taxation in Finland — Налогообложение в Финляндии
arvo — value — стоимость
lisä — additional — дополнительный
Arvonlisävero — Value-added tax — Налог на добавленную стоимость (НДС). В Финляндии взимается государством
Lahjavero — Gift tax — Налог на подарки
Varainsiirtovero — Real estate transfer tax — Налог на передачу недвижимости. В Финляндии взимается государством
Kiinteistövero — Property tax — Налог на недвижимость. В Финляндии взимается муниципалитетом.
Kunnallisvero — Municipal — Муниципальный налог. В Финляндии взимается муниципалитетом
— —
— — Palkka — Salary — Зарплата
nettopalkasta perittävät — net salary — чистая зарплата
Почему ставки налога на моем скриншоте выше?
Потому что сумму калькулятор высчитывает с учетом гарантированных налоговых вычетов.
Дело даже не в семейном положении и количестве иждивенцев. Я пробовал выбросить жену и добавить еще два ребенка, а затем — оставить жену, но убрать детей. В итоге суммарные сборы с зарплаты «на всё про всё» снова уложились в 7%.
Обратите внимание на скриншот, здесь и медстрах входит в расчет. И стоит бесплатная медицина финнам копейки! Неудивительно, что они в рейтинге счастья населения на 1 месте, а мы довольствуемся пятьдесят девятым
Если пересчитать помесячно, с зарплаты в 1700 евро финну на руки останется 1584,76 евро.
Так что, прежде чем верить рассказам о гигантских налогах в других странах, ищите официальную информацию
Кризистан
Санкции за уклонение от уплаты налогов в Финляндии
Жестко наказывается предоставление недостоверной финансовой информации, уклонение от уплаты налогов. Законодательством предусмотрено наложение штрафов и уголовная ответственность с лишением свободы на срок до 4-х лет. Тюремный срок можно получить за грубый обман фискальных органов, с целью получения экономической выгоды.
Финское законодательство предусматривает выплату штрафа или тюремное заключение сроком до 6 месяцев и за мягкий обман, повлекший незначительный финансовый ущерб. Под этим определением подразумевается неплатежеспособность. Поэтому перед открытием бизнеса с нуля или покупкой кафе, магазина, предприятия, следует трезво оценить финансовые возможности и перспективы развития.
Нарушителям законодательства не стоит надеяться на возможность решить вопрос в частном порядке. Это только усугубит ситуацию. Финляндия занимает одно из первых мест в рейтинге стран с низким уровнем коррупции. Это частично компенсирует серьезное налоговое давление, так как перед законом действительно все равны.
Еще один плюс финской системы налогообложения – стабильность. Глобальные изменения вносятся редко. Последние значимые новости о налогах на бизнес в Финляндии датируются 2000-и годами, когда на несколько процентов изменилась ставка налога на прибыль.
Особенности начисления и уплаты подоходного налога
Для налогоплательщиков установлены два разных режима обложения в зависимости от того, где проживает субъект — на территории страны или за ее пределами:
- В первом случае он обязан уплатить в финскую казну налог с доходов, полученных не только непосредственно в стране, но и за ее пределами.
- К плательщикам-нерезидентам применяется упрощенная система обложения, в соответствии с которой они обязаны отчислять подоходный налог в Финляндии только с тех доходов, которые были получены только в юрисдикции. Это правило предусмотрено для того, чтобы избежать двойного обложения одной и той же налоговой базы.
Всё, что вам нужно знать о чудовищном размере налога на недвижимость к 2020 году
Мы выяснили, кто будет платить по 5 млн рублей в качестве налога на квартиру после 2020 года, а кому насчитают в 20 раз больше
Совсем скоро каждый собственник жилья получит обновлённое налоговое уведомление. Мы тщательно разобрались в этом вопросе и обнаружили, что теперь налог на квартиру может достигать суммы в несколько миллионов рублей.
С 2015 года налогооблагаемой базой признана кадастровая стоимость недвижимости. Прежде налог на квартиру высчитывался из инвентаризационной стоимости, которая в редких случаях не доходила и до половины рыночной стоимости самой квартиры, поэтому мы платили, можно сказать, символические суммы — 100—2 000 рублей в год.
Инвентаризационная стоимость квартир старого жилого фонда в среднем по России составляла до 500 000 рублей, поэтому и размер налога на недвижимость не вызывал недовольных вопросов у населения.
Но в 2014 году правительством было принято решение рассчитывать налог на недвижимость исходя из кадастровой стоимости объекта. Кадастровая стоимость — это величина, которая приближена к рыночной стоимости.
Регионы начали активную работу по определению кадастра, а торопиться было куда: с 2015 года налог должен был быть рассчитан по новой системе.
Из-за спешки некоторые объекты были переоценены, и их кадастровая стоимость превысила рыночную. Оценку производили в 2014 году, а в 2015-м из-за изменения стоимости внутренней валюты рынок недвижимости «просел» и цены снизились — этого не учли оценщики.
Планируется, что каждые два года кадастровая стоимость будет актуализироваться, также определили, что кадастровая стоимость должна быть меньше рыночной на 10—20%.
Государство предоставляет возможность оспорить кадастровую стоимость — для этого потребуется вызвать оценщика, его отчёт отдать на экспертизу в СРО и после этого отправляться в суд.
- Экспертиза отчёта оценки квартиры стоит в среднем 10 000 рублей.
- Экспертиза отчёта оценки дома общей площадью до 300 кв. метров доходит до 45 000 рублей.
- Экспертиза отчёта оценкие земельного участка начинается от 200 000 рублей.
Но кроме этих бумаг необходимо будет оплатить госпошлину за обращение в суд и нанять юриста, который будет вести разбирательство. Расценки услуг юристов начинаются от 50 000 рублей.
И при таких расходах нет гарантии, что решение будет в вашу пользу, но даже если и допустить, что суд согласится и вынесет определение о завышенной кадастровой стоимости, нужно помнить, что каждые два года она будет актуализироваться.
- 0,1% кадастровой стоимости объектов, не превышающей 10 млн рублей.
- 0,15% кадастровой стоимости объектов от 10 до 20 млн рублей.
- 0,2% за объекты с кадастровой стоимостью от 20 до 50 млн рублей.
- 0,3%, если кадастровая стоимость составляет от 50 до 300 млн рублей.
- 2% кадастровой стоимости объектов дороже 300 млн рублей.
- 2% кадастровой стоимости нежилых помещений (торговые пространства и апартаменты).
Квартира площадью 50 метров оценена по кадастровой стоимости в 9 999 999 рублей. Налоговая ставка для такой квартиры составляет 0,1%. Налог на жилую квартиру предусматривает «вычет» 20 метров — эта площадь не облагается налогом.
Сначала нужно посчитать стоимость квадратного метра квартиры согласно кадастровой стоимости. В нашем случае получилось, что один метр стоит 199 999 рублей.
Эту сумму мы умножаем на 20, получается 3 999 999, которые нужно вычесть из кадастровой стоимости. В итоге сумма для высчитывания налога составляет 6 000 000 рублей, которые мы делим на 0,1 — и получается, что ежегодный налог на квартиру кадастровой стоимостью 9 999 999 рублей составит 6 000 рублей.
Налог на недвижимость
Для россиян станет приятной новостью то, что в Финляндии нет никаких ограничений для покупки недвижимости иностранцами. Такой покупатель в случае приобретения недвижимости как частное лицо, например, для туризма, должен посетить Государственную Административную палату для получения разрешения, за которое он отдаст 20 евро. Этот процесс носит формальный характер и не доставит затруднений.
Леса и фермерские угодья не считаются недвижимостью в финском праве.
На протяжении полугода, до регистрации, покупатель квартиры или дома должен заплатить налог в размере 2 или 4% соответственно. Если в течении данного срока деньги не поступили в казну – он может возрасти в несколько раз.
Существует возможность не платить сбор на недвижимость. Такой чудесный шанс предоставляется покупателям, являющимися жителям Финляндии в возрасте от 18 до 40 лет, и для которых это первая покупка жилья. Россиянам, даже молодым, данная плюшка финского налогообложения не предлагается.
Ежегодно владельцу жилья нужно уплачивать сбор от 0,5% до 1,0% от его стоимости. Прибыль от аренды недвижимости облагается налогом в размере 30-32%.